Izvještaj o izvršenju Proračuna Grada Čakovca za prvo polugodište 2026. godine

Broj 7/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 701 Od 1. siječnja 2025. godine u primjeni je novi Pravilnik o proračunskom računovodstvu i Računskom planu, kojim je promijenjen način priznavanja rashoda za zaposlene i ukinuto evidentiranje tzv. kontinuiranih rashoda. Zbog prijelaza na novi način računovodstvenog evidentiranja, u prvom polugodištu 2025. godine u rashodima za zaposlene bilo je iskazano sedam mjesečnih rashoda za plaće, dok je u istom razdoblju 2026. godine iskazano šest mjesečnih rashoda za plaće. Slijedom navedenog, međugodišnja usporedba ovih rashoda nije u potpunosti usporediva bez uzimanja u obzir navedene metodološke razlike. U gradskoj upravi Grada Čakovca rashodi za zaposlene izvršeni su u iznosu od 1.230.981,41 eura, što predstavlja smanjenje od približno 2% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Kod proračunskih korisnika rashodi za zaposlene izvršeni su u iznosu od 12.451.145,90 eura, odnosno približno 5,3% manje nego u istom razdoblju prethodne godine. Iskazano smanjenje i kod Grada i kod proračunskih korisnika potrebno je promatrati prvenstveno u kontekstu različitog broja evidentiranih mjesečnih rashoda za plaće u usporednim razdobljima. Slijedom navedenog, ostvarenje rashoda za zaposlene od 48,83% godišnjeg plana ukazuje na izvršenje koje je u skladu s očekivanom dinamikom tijekom prvog polugodišta, dok međugodišnje smanjenje od 4,93% proizlazi prvenstveno iz računovodstvene i metodološke razlike između usporednih razdoblja, a ne iz stvarnog smanjenja troškova zaposlenih.

U okviru ostalih rashoda za zaposlene tijekom izvještajnog razdoblja izvršene su isplate jubilarnih nagrada službenicima, dodataka za uspješnost na radu, novčanih naknada za podmirivanje troškova prehrane zaposlenika te potpora zaposlenicima zbog bolovanja dužeg od tri mjeseca. Navedena prava isplaćena su temeljem odgovarajućih rješenja i odluka te u skladu s Kolektivnim ugovorima i drugim aktima kojima su uređena materijalna prava zaposlenika. Materijalni rashodi Materijalni rashodi izvršeni su u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 5.571.472,80 eura, odnosno 45,46% godišnjeg plana, što predstavlja povećanje od 3,56% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Najznačajniji dio materijalnih rashoda odnosi se na rashode za usluge u iznosu od 3.546.484,79 eura te rashode za materijal i energiju u iznosu od 1.109.381,00 eura. Naknade troškova zaposlenima obuhvaćaju rashode za službena putovanja, naknade za prijevoz na posao i s posla te stručno usavršavanje zaposlenika. U izvještajnom razdoblju zabilježeno je smanjenje rashoda za prijevoz zaposlenika, prvenstveno zbog razdoblja bolovanja i drugih odsutnosti zaposlenika. Istodobno su povećani rashodi za stručno usavršavanje zaposlenika, koji su izvršeni u iznosu od 64.284,31 eura. Povećanje je povezano s većim brojem stručnih edukacija i osposobljavanja potrebnih radi pravilne i pravodobne primjene novih i izmijenjenih propisa. Rashodi za materijal i energiju izvršeni su u ukupnom iznosu od 1.109.381,00 eura. Kod Grada Čakovca zabilježeno je povećanje rashoda za električnu energiju, plin i gorivo, kao i rashoda za uredski materijal, koji su povećani za 8,2% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Rashodi za sitni inventar zadržani su približno na razini prethodne godine, dok je za potrebe komunalnih i prometnih redara nabavljena službena odjeća. Kod Centra za odgoj i obrazovanje Čakovec rashodi su se kretali u skladu s tekućim potrebama ustanove. Smanjeni su rashodi za higijenske potrepštine, dok su nešto veći rashodi evidentirani za sitni inventar i namirnice, između ostaloga i za provedbu projekta »Školska shema« te potrebe nastavnog procesa. Kod dječjih vrtića povećani su rashodi za energiju, što je povezano s korištenjem proširenih kapaciteta ustanova i posljedično većom potrošnjom energenata.

Rashodi za usluge predstavljaju najveću pojedinačnu kategoriju materijalnih rashoda i u prvom polugodištu 2026. godine izvršeni su u iznosu od 3.546.484,79 eura. Obuhvaćaju usluge telefona, pošte i prijevoza, tekućeg i investicijskog održavanja, promidžbe i informiranja, komunalne, zdravstvene, intelektualne, osobne i računalne usluge te ostale usluge. Kod Grada su povećani rashodi za prijevoz učenika, dok su rashodi za poštanske i telekomunikacijske usluge smanjeni. Na smanjenje troškova poštarine utječe sve veći opseg elektroničke dostave, dok su rashodi za telefonske i internetske usluge smanjeni nakon promjene telekomunikacijskog operatora. Značajan dio rashoda za usluge odnosi se na tekuće i investicijsko održavanje objekata, prometne i komunalne infrastrukture te postrojenja i opreme. Tijekom izvještajnog razdoblja izvođeni su radovi na objektima u vlasništvu Grada i objektima proračunskih korisnika, uključujući radove na objektima dječjih vrtića, školskih sportskih dvorana, društvenih i vatrogasnih domova te drugim gradskim objektima. Za održavanje nerazvrstanih cesta na području Grada Čakovca utrošeno je 605.757,26 eura, što predstavlja jednu od značajnijih pojedinačnih stavki unutar rashoda za usluge.Za održavanje postrojenja i opreme utrošeno je ukupno 55.777,33 eura, a rashodi se, između ostaloga, odnose na održavanje opreme javne rasvjete, opreme u školskim i društvenim objektima te druge opreme u vlasništvu Grada i proračunskih korisnika. Ostale usluge tekućeg i investicijskog održavanja obuhvaćale su radove na uređenju i održavanju javnih površina, sustava Stranica 702 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 7/2026.

oborinske odvodnje, parkirališta i nogostupa te druge manje zahvate na komunalnoj infrastrukturi i objektima. Komunalne usluge obuhvaćaju rashode za vodu, odvoz i zbrinjavanje otpada, stambenu pričuvu, održavanje javnih površina te druge komunalne usluge. Značajniji rashodi odnose se na financiranje skloništa za životinje, za koje se plaća mjesečni paušal u iznosu od 8.900,00 eura, sanaciju divljih odlagališta otpada, higijeničarsku službu, deratizaciju i nadzor nad provedbom mjera deratizacije te redovno održavanje javnih površina. U okviru zimske službe nabavljena je i sol za održavanje prometnica. Rashodi za intelektualne i osobne usluge obuhvaćaju naknade temeljem autorskih ugovora i ugovora o djelu, revizorske, geodetske i katastarske usluge, izradu procjembenih elaborata te druge stručne i savjetodavne usluge. Temeljem ugovora o djelu izvršene su, između ostaloga, naknade za poslove održavanja javnih površina mjesnih odbora i javnog sanitarnog čvora. Tijekom izvještajnog razdoblja izrađivani su i procjembeni elaborati vrijednosti zemljišta i objekata te proračunski vodič za građane. Rashodi za računalne usluge kod Grada manji su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine, a najvećim se dijelom odnose na redovno održavanje i korištenje programskih rješenja potrebnih za funkcioniranje gradske uprave, uključujući sustave proračunskog računovodstva, uredskog poslovanja i druge specijalizirane aplikacije. U okviru ostalih usluga evidentirani su rashodi za čišćenje, čuvanje imovine i osoba te naknada za energetsku uslugu modernizacije javne rasvjete. Energetska naknada plaća se u mjesečnim ratama, a od ukupno ugovorenih 107 rata do kraja lipnja 2026. godine podmireno je 89 rata. Poreznoj upravi u prvom polugodištu 2026. godine plaćeno je ukupno 109.338,84 eura naknade za poslove utvrđivanja, evidentiranja, nadzora, naplate i ovrhe poreznih prihoda. U okviru ove podskupine evidentirani su i rashodi za naknadu za uređenje voda za objekte u vlasništvu Grada.

Kod Dječjeg vrtića Cipelica povećani su troškovi telekomunikacijskih usluga zbog unapređenja internetske mreže u područnom objektu Vjeverica. Povećani su i rashodi za komunalne usluge zbog viših troškova odvoza i dodatnog zbrinjavanja otpada, kao i rashodi za zdravstvene usluge zbog većeg broja obavljenih sistematskih pregleda zaposlenika. Rast računalnih usluga povezan je s povećanjem cijene mjesečnog održavanja i nadogradnjom programskih rješenja. Kod Osnovne škole Kuršanec povećani su rashodi za prijevoz učenika na izvanučioničku nastavu, dok kod većine ostalih proračunskih korisnika nisu zabilježena značajnija odstupanja u odnosu na prethodnu godinu. Rashodi za naknade troškova osobama izvan radnog odnosa povećani su za 54,7% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Povećanje se najvećim dijelom odnosi na troškove prijevoza i smještaja vanjskih suradnika, izvođača programa i gostujućih umjetnika Centra za kulturu Čakovec i Umjetničke škole Miroslav Magdalenić te je povezano s intenzivnijom programskom djelatnošću u izvještajnom razdoblju. Kod Grada Čakovca ostali nespomenuti rashodi poslovanja smanjeni su za 34,6% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Obuhvaćaju naknade za rad gradskih vijećnika, predsjednika i članova vijeća mjesnih odbora i gradskih kotareva, članova odbora Gradskog vijeća te povremenih i stalnih radnih tijela. Rashodi za reprezentaciju izvršeni su u iznosu od 45.112,17 eura. U ovoj podskupini evidentirani su i rashodi za premije osiguranja imovine i zaposlenika, novčane naknade zbog neispunjavanja propisane obveze zapošljavanja osoba s invaliditetom te godišnje članarine.

Kod proračunskih korisnika ostali nespomenuti rashodi poslovanja povećani su za 21,8%, a najvećim se dijelom odnose na naknade za rad članova upravnih vijeća, premije osiguranja, reprezentaciju, pristojbe i druge rashode povezane s redovnim poslovanjem ustanova. Promatrano ukupno, materijalni rashodi u prvom polugodištu izvršeni su na razini od 45,46% godišnjeg plana, što upućuje na dinamiku izvršenja u okvirima planiranih sredstava. Međugodišnje povećanje od 3,56% prvenstveno je povezano s većim rashodima za pojedine energente, prijevoz učenika, stručno usavršavanje zaposlenika, održavanje komunalne i druge infrastrukture te povećanim opsegom pojedinih programskih aktivnosti proračunskih korisnika. Financijski rashodi izvršeni su u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 129.628,97 eura, odnosno 35,91% godišnjeg plana. Najveći dio financijskih rashoda odnosi se na kamate po postojećim dugoročnim kreditnim obvezama Grada Čakovca i Javne vatrogasne postrojbe Čakovec. Kod Grada Čakovca rashodi za kamate po dugoročnim kreditima izvršeni su u ukupnom iznosu od 94.913,74 eura. Od navedenog iznosa 21.628,64 eura odnosi se na kamate po kreditu za financiranje vanjskih bazena, dok se 73.285,10 eura odnosi na kamate po kreditu za financiranje investicija iz 2023. godine. Kod Javne vatrogasne postrojbe Čakovec rashodi za kamate izvršeni su u iznosu od 18.376,15 eura, a odnose se na kredit HBOR-a za nabavu vatrogasnih autoljestvi. Preostali dio financijskih rashoda odnosi se na ostale financijske rashode, koji obuhvaćaju troškove usluga platnog prometa, usluge vezane uz e-račune i FINA e-paket te druge financijske usluge. U okviru ove podskupine evidentirane su i naknade Međimurskim vodama za vođenje investicija kanalizacijskih i vodovodnih mreža.

Broj 7/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 703 Od 1. siječnja 2026. godine Grad Čakovec i njegovi proračunski korisnici posluju putem lokalnog rizničnog sustava, pri čemu su poslovni računi proračunskih korisnika zatvoreni, a plaćanja se izvršavaju putem jedinstvenog računa Proračuna Grada. Slijedom navedenog, proračunski korisnici više nemaju redovne rashode za bankarske usluge i usluge platnog prometa kao u prethodnim razdobljima. Rashodi evidentirani kod pojedinih proračunskih korisnika u prvom polugodištu uglavnom se odnose na troškove povezane sa zatvaranjem ranijih poslovnih računa, dok se kod Centra za kulturu Čakovec dio financijskih rashoda odnosi na troškove kartičnog poslovanja povezane s prodajom ulaznica. Izvršenje financijskih rashoda od 35,91% godišnjeg plana niže je od proporcionalnog polugodišnjeg izvršenja, a njihova će daljnja dinamika prvenstveno ovisiti o otplatnim planovima postojećih kreditnih obveza i pripadajućim kamatama te ostalim financijskim uslugama tijekom drugog polugodišta. Subvencije su u prvom polugodištu 2026. godine izvršene u iznosu od 613.677,10 eura, odnosno 39,90% godišnjeg plana. Obuhvaćaju subvencije trgovačkim društvima u javnom sektoru te subvencije subjektima izvan javnog sektora, sukladno programima i mjerama utvrđenima Proračunom Grada Čakovca za 2026. godinu. Subvencije trgovačkim društvima u javnom sektoru odnose se na sredstva doznačena gradskim trgovačkim društvima GP »Ekom« d.o.o. i Čakra d.o.o. za financiranje dijela troškova njihova poslovanja i obavljanja djelatnosti od interesa za Grad. Sredstvima subvencija financiraju se, između ostaloga, troškovi električne energije, plina, vode i odvodnje, naknade članovima nadzornih odbora, premije osiguranja imovine, troškovi zaštite na radu i zaštitarskih usluga te troškovi potrošnog materijala i materijala za čišćenje. Subvencija je doznačena i GKP Čakom d.o.o. za sufinanciranje naknade povezane s odlaganjem otpada.

Subvencije subjektima izvan javnog sektora najvećim se dijelom odnose na sufinanciranje boravka djece u privatnim dječjim vrtićima na području Grada Čakovca. Sukladno računovodstvenim pravilima i uputama Ministarstva financija, sredstva kojima Grad sufinancira cijenu boravka djece u privatnim dječjim vrtićima evidentiraju se u okviru rashoda za subvencije. U odnosu na isto razdoblje prethodne godine zabilježeno je povećanje rashoda za ovu namjenu, prvenstveno kao posljedica povećanja ekonomske cijene programa vrtića i jaslica, odnosno povećanja iznosa kojim Grad sudjeluje u sufinanciranju boravka djece u privatnim predškolskim ustanovama. Ukupno izvršenje subvencija od 39,90% godišnjeg plana odražava dinamiku provedbe pojedinih programa i mjera tijekom prvog polugodišta, dok će se preostala planirana sredstva izvršavati u nastavku godine sukladno ugovorenim obvezama i stvarnoj realizaciji programa. Rashodi za pomoći izvršeni su u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 553.134,47 eura, odnosno 50,54% godišnjeg plana. U odnosu na isto razdoblje prethodne godine manji su za 53,73%. Značajno međugodišnje smanjenje prvenstveno je posljedica različite dinamike izvršenja kapitalnih pomoći, odnosno činjenice da su u usporednom razdoblju prethodne godine realizirane kapitalne pomoći u većem iznosu (RERC). Istodobno, izvršenje od 50,54% godišnjeg plana pokazuje da se rashodi za pomoći u 2026. godini ostvaruju u skladu s planiranom godišnjom dinamikom. Tekuće pomoći odnose se na sredstva koja Grad doznačuje drugim proračunima i proračunskim korisnicima drugih jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za sufinanciranje programa i aktivnosti od interesa za Grad Čakovec i njegove građane. U izvještajnom razdoblju tekuća pomoć doznačena je Dječjem vrtiću Suncokret, proračunskom korisniku Općine Strahoninec, za sufinanciranje boravka djece s područja Grada Čakovca.

Tekuće pomoći doznačene su i Muzeju Međimurja Čakovec, Osnovnoj školi Strahoninec i Osnovnoj školi Petar Zrinski Šenkovec. Sredstva se odnose na sufinanciranje projekata odabranih putem odgovarajućih natječaja te na sufinanciranje programa produženog boravka za djecu s prebivalištem na području Grada Čakovca koja pohađaju osnovne škole izvan područja Grada. Kapitalne pomoći u izvještajnom razdoblju doznačene su Međimurskom veleučilištu u Čakovcu i Ministarstvu unutarnjih poslova - Policijskoj upravi međimurskoj, sukladno preuzetim obvezama i namjenama utvrđenima Proračunom. Rashode za pomoći ostvarili su i pojedini proračunski korisnici. I. osnovna škola Čakovec izvršila je prijenose sredstava projektnim partnerima u okviru provedbe Erasmus projekata, sukladno sklopljenim ugovorima i preuzetim projektnim obvezama. Promatrano ukupno, rashodi za pomoći u prvom polugodištu 2026. godine izvršeni su na razini nešto višoj od polovice godišnjeg plana, dok značajno smanjenje u odnosu na prethodnu godinu ne proizlazi iz smanjenja redovnih programa pomoći, već prvenstveno iz različite dinamike izvršenja kapitalnih pomoći između usporednih razdoblja. Naknade građanima i kućanstvima izvršene su u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 868.659,07 eura, odnosno 42,31% godišnjeg plana. U okviru ove skupine evidentiraju se rashodi za provedbu socijalnih, demografskih i obrazovnih mjera Grada, uključujući novčane pomoći građanima, troškove stanovanja, potpore umirovljenicima i drugim skupinama građana, stipendije, naknade za novorođenu djecu te druge mjere utvrđene gradskim programima. Isplata uskrsnica započela je 10. ožujka 2026. godine, a pojedinačna naknada iznosila Stranica 704 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 7/2026.

je 50,00 eura. Do kraja izvještajnog razdoblja uskrsnicu je ostvarilo 6.380 umirovljenika i 656 korisnika inkluzivnog dodatka, odnosno ukupno 7.036 korisnika. Navedena mjera predstavlja jednu od financijski značajnijih socijalnih mjera Grada u prvom polugodištu 2026. godine. U okviru socijalnih programa za sufinanciranje Socijalnog dućana isplaćeno je 16.200,00 eura, dok su se ostali rashodi odnosili na različite oblike pomoći građanima sukladno gradskim socijalnim programima. Značajan dio ove skupine čine i demografske mjere. Roditeljima je za novorođenu djecu isplaćeno ukupno 81.700,00 eura, dok je za pomoći roditeljima i udomiteljima povezane s predškolskim odgojem te dodatne potpore za predškolski odgoj isplaćeno 15.694,75 eura. U okviru mjera obrazovne politike evidentiraju se i stipendije redovnim studentima te stipendije učenicima koji se obrazuju za deficitarna zanimanja, za koje je u prvom polugodištu 2026. godine izvršeno ukupno 240.115,00 eura. Rashode ove skupine ostvarili su i pojedini proračunski korisnici. Kod Centra za odgoj i obrazovanje Čakovec došlo je do promjene u organizaciji prehrane učenika. Centar samostalno priprema obroke, zbog čega više nema rashoda za sufinanciranje užine i ručka koje su ranije pripremale Srednja škola Čakovec i Graditeljska škola Čakovec. III. osnovna škola Čakovec izvršila je naknade roditeljima za troškove prijevoza učenika s teškoćama u razvoju te sredstva za sufinanciranje maturalnog putovanja i odlaska učenika na međunarodno natjecanje iz engleskog jezika u Italiji.

Donacije i kapitalne pomoći - rashodi skupine 38 -izvršeni su u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 3.309.732,82 eura, odnosno 42,42% godišnjeg plana, te bilježe značajno povećanje u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Najveći dio odnosi se na tekuće donacije u iznosu od 2.800.455,23 eura, dok su kapitalne donacije izvršene u iznosu od 100.000,00 eura, a kapitalne pomoći u iznosu od 409.277,59 eura. Kod usporedbe izvršenja ove skupine rashoda s prethodnim razdobljima potrebno je uzeti u obzir promijenjeni način računovodstvenog priznavanja rashoda nakon stupanja na snagu novog Pravilnika o proračunskom računovodstvu i Računskom planu. Rashodi koji proizlaze iz ugovornih obveza priznaju se u trenutku nastanka poslovnog događaja, odnosno nastanka obveze temeljem sklopljenog ugovora, a ne isključivo u trenutku novčane isplate. Slijedom navedenog, izvršenje rashoda iskazano u ovoj skupini ne predstavlja u cijelosti novčane isplate izvršene tijekom izvještajnog razdoblja, već uključuje i priznate obveze temeljem sklopljenih ugovora. Tekuće donacije predstavljaju najveći dio rashoda ove skupine i izvršene su u iznosu od 2.800.455,23 eura. Obuhvaćaju sredstva namijenjena financiranju programa i aktivnosti u području sporta, kulture, tehničke kulture, socijalne i humanitarne djelatnosti, nacionalnih manjina, vjerskih zajednica, političkih stranaka te drugih programa i aktivnosti od interesa za Grad Čakovec. Sukladno važećem računovodstvenom okviru, obveze Grada temeljem sklopljenih ugovora o korištenju sredstava iz Proračuna priznaju se kao rashod u trenutku nastanka ugovorne obveze, neovisno o dinamici njihove kasnije isplate korisnicima. Značajan dio tekućih donacija odnosi se na sredstva namijenjena Zajednici sportskih udruga Grada Čakovca za financiranje sportskih programa tijekom 2026. godine. Sredstva se koriste za redovnu djelatnost sportskih klubova, troškove poslovanja Zajednice, stručni rad, korištenje sportskih dvorana i druge aktivnosti utvrđene programom javnih potreba u sportu, a isplaćuju se tijekom godine sukladno ugovorenoj dinamici. U okviru tekućih donacija evidentirana su i sredstva za redovito godišnje financiranje političkih stranaka, sukladno posebnom propisu kojim je uređeno financiranje političkih aktivnosti. U prvom polugodištu izvršene su isplate koje se odnose na prvo i drugo tromjesečje 2026. godine. Ostale tekuće donacije odnose se na financiranje programa i projekata udruga iz područja kulture, tehničke kulture, humanitarne i socijalne djelatnosti, nacionalnih manjina, vjerskih zajednica te drugih organizacija civilnog društva. Među financijski značajnijim rashodima ove podskupine nalaze se sredstva namijenjena Turističkoj zajednici Grada Čakovca za provedbu programa i aktivnosti od interesa za Grad. U okviru ove podskupine evidentiraju se i sredstva kojima Grad financira pomoćnike za djecu s teškoćama u razvoju u dječjim vrtićima, a program se provodi putem Saveza udruga »Prvi korak«. Tekuće donacije evidentiraju i pojedini proračunski korisnici. Osnovne škole u okviru ove podskupine iskazuju rashode za nabavu higijenskih menstrualnih potrepština za učenice, za što se sredstva osiguravaju iz državnog proračuna.

Kapitalne donacije izvršene su u iznosu od 100.000,00 eura. Sredstva su doznačena Pučkom otvorenom učilištu Čakovec za sufinanciranje energetske obnove zgrade. Kapitalne pomoći izvršene su u iznosu od 409.277,59 eura, a odnose se na sredstva doznačena GKP Čakom d.o.o. za sanaciju odlagališta otpada Totovec. Promatrano ukupno, povećanje rashoda skupine 38 u odnosu na isto razdoblje prethodne godine potrebno je sagledavati prvenstveno u kontekstu promijenjenog načina računovodstvenog priznavanja ugovornih obveza, ali i dinamike provedbe programa, projekata i kapitalnih ulaganja koji se financiraju kroz ovu skupinu rashoda. Istodobno, izvršenje od 42,42% godišnjeg plana pokazuje da ukupni rashodi skupine 38 na kraju prvog polugodišta ostaju unutar planiranih godišnjih okvira. RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE Rashodi za nabavu nefinancijske imovine u prvom polugodištu 2026. godine izvršeni su u iznosu od 4.661.440,00 eura, odnosno 10,10% godišnjeg plana od 46.148.567,29 eura. U odnosu na isto razdoblje prethodne godine rashodi za nabavu nefinancijske imovine veći su za 13,65%. Broj 7/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 705 Relativno nizak postotak izvršenja godišnjeg plana potrebno je promatrati u kontekstu izrazito visokog investicijskog ciklusa Grada Čakovca planiranog za 2026. godinu. Kapitalni plan obuhvaća niz financijski zahtjevnih i višegodišnjih projekata u području obrazovanja i predškolskog odgoja, sporta i rekreacije, prometne i komunalne infrastrukture, zaštite okoliša, energetske učinkovitosti te uređenja javnih površina.

Među financijski najznačajnijim projektima nalaze se izgradnja Područne škole Čakovec sa sportskom dvoranom, rekonstrukcija i dogradnja II. osnovne škole Čakovec, ulaganja u Osnovnu školu Ivanovec, projekti na području SRC-a Mladost, ITU projekt vanjskih bazena, uređenje Trga Republike, sanacija odlagališta Totovec te druga ulaganja u komunalnu, obrazovnu, sportsku i društvenu infrastrukturu. Izgradnja Područne škole Čakovec sa sportskom dvoranom predstavlja jedan od najvećih kapitalnih projekata Grada. Budući da je realizacija projekta započela tijekom 2026. godine, a kamen temeljac položen je 19. lipnja 2026. godine, neposredno prije završetka izvještajnog razdoblja, značajnije financijsko izvršenje projekta očekuje se u drugom polugodištu i nastavku razdoblja provedbe. Kod projekta rekonstrukcije i dogradnje II. osnovne škole Čakovec dinamika izvršenja rashoda povezana je s napredovanjem radova, dok kod povlačenja ugovorenih bespovratnih sredstava postoji vremenski odmak u odnosu na nastanak i plaćanje troškova. Grad stoga dio troškova projekta prethodno financira vlastitim sredstvima, a prihodi od pomoći priznaju se nakon provedbe postupaka kontrole i odobravanja zahtjeva za nadoknadu sredstava. U području sporta i rekreacije nastavljena je provedba projekata na području SRC-a Mladost te projekta vanjskih bazena, koji se sufinanciraju kroz ITU mehanizam. Riječ je o višegodišnjim projektima kod kojih se fizičko i financijsko izvršenje odvija sukladno ugovorenoj dinamici izvođenja radova.

Nastavljena su i ulaganja u uređenje Trga Republike, kao jednog od značajnijih projekata uređenja središnjeg gradskog prostora, dok su u području zaštite okoliša značajna sredstva planirana za sanaciju odlagališta Totovec. Građevinski objekti i prometna infrastruktura Najznačajniji dio kapitalnih ulaganja odnosi se na izgradnju, rekonstrukciju i pripremu projekata građevinskih objekata. U izvještajnom razdoblju evidentirani su rashodi povezani s izradom projektne dokumentacije i izvođenjem radova na dogradnji Osnovne škole Kuršanec, rekonstrukciji i dogradnji II. osnovne škole Čakovec, uređenju Trga Republike, dogradnji Osnovne škole Ivanovec, energetskoj obnovi Dječjeg vrtića Cipelica te projektima na području SRC-a Mladost. Evidentirani su i rashodi povezani s pripremom projekta rekonstrukcije atletske dvorane. U okviru ulaganja u prometnu infrastrukturu rashodi se odnose na projektiranje i izvođenje radova na prometnicama, parkiralištima i javnim površinama, među kojima su prometnica u Preloškoj ulici, sanacija partera pješačke zone na Franjevačkom trgu, rekonstrukcija ceste u Novom Selu Rok, parkiralište na Svetojelenskoj cesti te izgradnja prometnice u zoni Globetka. Nastavljena su i ulaganja u javnu rasvjetu, uključujući proširenje i dopunu sustava na više lokacija na području Grada i mjesnih odbora. Postrojenja, oprema i prijevozna sredstva Rashodi za nabavu postrojenja i opreme veći su u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Nabavljana je računalna i komunikacijska oprema, uredska oprema i namještaj, oprema za održavanje i zaštitu, oprema za potrebe mjesnih odbora i društvenih domova te urbana, sportska i dječja oprema.

Za potrebe II. osnovne škole Čakovec nabavljena je računalna oprema u iznosu od 4.619,99 eura, uključujući interaktivne zaslone i ekrane, dok je za potrebe gradske uprave nabavljena uredska i komunikacijska oprema. Nabavljen je i sustav videonadzora za MO Krištanovec. U okviru opreme za održavanje i ostale namjene nabavljeni su uređaji i oprema za potrebe mjesnih odbora, društvenih domova i proračunskih korisnika. Ulaganja u urbanu i sportsku opremu obuhvatila su, između ostaloga, dječja igrališta, sprave i drugu opremu za javne, sportske i rekreacijske površine na području Grada. Centar za kulturu Čakovec nabavio je profesionalni fotoaparat s pripadajućom opremom za potrebe dokumentiranja i promocije kulturnih programa, dok je Umjetnička škola Miroslav Magdalenić nabavila harmoniku u vrijednosti od 8.737,50 eura. III. osnovna škola Čakovec nabavila je računalnu opremu. Značajnije ulaganje u prijevozna sredstva ostvario je Centar za odgoj i obrazovanje Čakovec, koji je zbog dotrajalosti postojećeg vozila, nakon provedenog postupka javne nabave, nabavio novo kombi vozilo s ugrađenom rampom za prijevoz osoba s invaliditetom. Dječji vrtić Cipelica evidentirao je vrijednost doniranog kombi vozila. Knjižnica »Nikola Zrinski« Čakovec i osnovne škole nabavljale su knjige i knjižničnu građu za potrebe svojih knjižnica. Stranica 706 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 7/2026. Rashodi Grada za ostalu nefinancijsku imovinu obuhvaćaju i aktivnosti na transformaciji Prostornog plana uređenja Grada Čakovca te izmjenama i dopunama Urbanističkog plana uređenja Mačkovca.

Centar za kulturu Čakovec ostvario je rashode za ulaganja u računalne programe u iznosu od 2.062,50 eura. Nabava novih programskih rješenja povezana je s tehničkim i računovodstvenim usklađivanjem poslovanja ustanove nakon uključivanja u lokalni riznični sustav Grada Čakovca. Nabavljeni su programi potrebni za obračun dohodaka te vođenje i obračun putnih naloga. Dodatna ulaganja u građevinske objekte Grada realizirana su kroz građevinsko-obrtničke i druge radove na gradskim objektima, objektima mjesnih odbora i društvenim domovima, među kojima su objekti na lokacijama Strossmayerova 9 i Ulica Ante Starčevića 40, objekti MO Ivanovec, lugarnica Žiškovec, Sportski dom Krištanovec i Društveni dom Štefanec. Izvršenje od 10,10% godišnjeg plana na dan 30. lipnja 2026. godine ne predstavlja odustajanje od planiranih investicija, već je prvenstveno posljedica faze provedbe najvećih kapitalnih projekata. Kod velikih investicija prvi dio godine u značajnoj mjeri obuhvaća pripremu i izmjene projektne dokumentacije, rješavanje imovinskopravnih pitanja, provedbu postupaka javne nabave, ugovaranje i uvođenje izvođača u posao te početne faze izvođenja radova. Veći dio građevinskih situacija i financijskog izvršenja stoga se očekuje tijekom drugog polugodišta i, kod višegodišnjih projekata, u nastavku razdoblja njihove provedbe. Dinamika kapitalnih rashoda istodobno je usko povezana s ostvarenjem planiranih državnih i europskih pomoći. Kod dijela projekata Grad najprije financira nastale troškove, nakon čega podnosi zahtjeve za nadoknadu sredstava. Zbog postupaka provjere i odobravanja zahtjeva između izvršenja rashoda i priznavanja pripadajućih prihoda može nastati značajan vremenski odmak, što utječe na izvršenje prihoda, likvidnost i rezultat pojedinog izvještajnog razdoblja.

Slijedom navedenog, ostvarenje kapitalnih rashoda u prvom polugodištu potrebno je promatrati u kontekstu iznimno visokog godišnjeg plana investicija od 46,1 milijun eura i faze provedbe pojedinih projekata, pri čemu se intenziviranje fizičke i financijske realizacije najvećih investicija očekuje u drugom dijelu 2026. godine. RAČUN FINANCIRANJA Račun financiranja prema ekonomskoj klasifikaciji U 2026. godini planirani su primici od zaduživanja u iznosu od 6.630.000,00 eura, međutim u prvom polugodištu planirano novo zaduženje nije realizirano. Izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova izvršeni su u iznosu od 420.567,96 eura. Izdaci se odnose na redovitu otplatu glavnice postojećih dugoročnih kreditnih obveza Grada te obveza proračunskog korisnika Javne vatrogasne postrojbe. Grad je tijekom izvještajnog razdoblja uredno podmirivao obveze po postojećim kreditima. PRIKAZ OSTVARENOG MANJKA ODNOSNO VIŠKA U IZVJEŠTAJNOM RAZDOBLJU Na dan 1. siječnja 2026. godine u Proračun je prenesen manjak prihoda i primitaka iz prethodnih godina u iznosu od 4.027.587,39 eura. Tijekom prvog polugodišta 2026. godine izvršena je naknadna korekcija prenesenog rezultata poslovanja u iznosu od 47.000,21 euro, koja se odnosi isključivo na proračun Grada Čakovca, dok proračunski korisnici nisu imali korekcija. Predmetno usklađenje provedeno je temeljem naknadnih kontrola i zaprimljenih računa u 2026. godini koji, prema načelu nastanka događaja, predstavljaju rashode poslovanja 2025. godine te izravno utječu na rezultat prethodnog razdoblja.

Slijedom navedenog, korigirani preneseni manjak na dan 30. lipnja 2026. godine iznosi 4.074.587,60 eura. U razdoblju od 1. siječnja do 30. lipnja 2026. godine ostvareni su prihodi u iznosu od 28.429.744,48 eura, dok su rashodi ostvareni u iznosu od 29.389.872,54 eura, čime je u Računu prihoda i rashoda ostvaren manjak prihoda nad rashodima u iznosu od 960.128,06 eura. U Računu financiranja tijekom izvještajnog razdoblja nisu ostvareni primici od zaduživanja, dok su izdaci za financijsku imovinu i otplate zajmova ostvareni u iznosu od 420.567,96 eura. Slijedom navedenog, u prvom polugodištu 2026. godine ostvaren je ukupni manjak prihoda i primitaka nad rashodima i izdacima u iznosu od 1.380.696,02 eura. Uzimajući u obzir korigirani preneseni manjak iz prethodnih godina u iznosu od 4.074.587,60 eura te manjak ostvaren u prvom polugodištu 2026. godine u iznosu od 1.380.696,02 eura, ukupni manjak Proračuna na dan 30. lipnja 2026. godine iznosi 5.455.283,62 eura. Broj 7/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 707 Pri ocjeni navedenog rezultata potrebno je uzeti u obzir nekoliko okolnosti. Prije svega, tekući rezultat prvog polugodišta 2026. godine znatno je povoljniji od rezultata usporednog razdoblja prethodne godine. Rast ukupnih prihoda od 26,42% bio je znatno veći od rasta ukupnih rashoda od 4,17%, čime je smanjen pritisak na tekući rezultat Proračuna. Nadalje, u prvom polugodištu izvršeni su značajni rashodi za kapitalne projekte za koje se prihodi od pomoći i povrati sredstava ostvaruju naknadno, nakon podnošenja i odobravanja zahtjeva za nadoknadu sredstava. Stoga dio rashoda izvršenih do 30. lipnja još nema istodobno iskazan pripadajući prihod.

Kod proračunskih korisnika i nadalje postoji vremenska razlika između priznavanja pojedinih rashoda, osobito rashoda za zaposlene, i primitka sredstava iz državnog proračuna kojima se ti rashodi financiraju. U prethodnom izvještaju ista je metodološka pojava obrazložena činjenicom da se rashod priznaje u obračunskom razdoblju, dok sredstva za njegovo pokriće mogu biti doznačena tek u sljedećem mjesecu. Slijedom navedenog, ukupno iskazani manjak na dan 30. lipnja ne treba promatrati samo kao rezultat poslovanja prvih šest mjeseci 2026. godine, već je potrebno odvojeno sagledati preneseni rezultat prethodnog razdoblja, tekući rezultat 2026. godine te vremensku dinamiku realizacije velikih projekata i s njima povezanih izvora financiranja. Zaključno, izvršenje Proračuna Grada Čakovca u prvom polugodištu 2026. godine karakterizira značajan rast prihoda, umjereniji rast rashoda te znatno povoljniji tekući rezultat u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Istodobno, izvršenje kapitalnog dijela Proračuna iznosi 10,10% godišnjeg plana, što je povezano s dinamikom provedbe velikog broja investicijskih projekata čija se intenzivnija realizacija očekuje u drugom dijelu godine. POSEBNI IZVJEŠTAJI UZ POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU PRORAČUNA IZVJEŠTAJ O KORIŠTENJU PRORAČUNSKE ZALIHE Tijekom izvještajnog razdoblja nije iskorištena zakonska mogućnost korištenja sredstava proračunske zalihe. IZVJEŠTAJ O ZADUŽIVANJU NA DOMAĆEM I STRANOM TRŽIŠTU NOVCA I KAPITALA Tijekom izvještajnog razdoblja Grad nije koristio prekoračenje na poslovnom računu. Primici od zaduživanja nisu ostvareni, ali su realizirani izdaci za otplatu glavnica dugoročnih kredita Grada i proračunskog korisnika Javne vatrogasne postrojbe.

Dugoročni krediti Tijekom 2021. godine potpisan je Ugovor o dugoročnom kreditu na iznos od 45 milijuna kuna za financiranje obnove vanjske tržnice, izgradnju vanjskih bazena i izgradnju komunalne infrastrukture (ceste). Kredit je realiziran tijekom 2021. i 2022. godine (do iznosa ugovorenih 45 milijuna kuna). Otplata glavnice kredita realizira se u razdoblju 30.09.2022. do 31.12.2036. godine. Ugovorena godišnja kamatna stopa je fiksna i iznosi 0,97%, a u razdoblju do početka otplate glavnice kredita plaćena je interkalarna kamata po istoj stopi, nakon čega slijedi obračun redovne kamate koja se otplaćuje mjesečno, zajedno s glavnicom koja iznosi 34.723,99 eura. Dana 5. listopada 2023. godine potpisan je ugovor s OTP bankom na iznos od 4.990.000,00 eura za potrebe sufinanciranja investicija komunalne infrastrukture (ceste i javna rasvjeta). Ugovoren je rok iskorištenja kredita najkasnije do 31.12.2024. godine, kamata u iznosu 3,50%, godišnja, fiksna, te razdoblje otplate kredita kroz 180 mjesečnih rata - od 31.01.2025. do 31.12.2039. godine. Tijekom 2025. godine odobreno je produljenje roka korištenja kredita do 30.09.2025. godine. Krajnji rok otplate kredita ostaje isti, a smanjuje se broj rata - za broj mjeseci produljenja roka za povlačenje kreditnih sredstava. Kredit je tijekom 2023. godine realiziran u iznosu 345.675,95 eura, tijekom 2024. u iznosu 2.971.786,67 eura, a preostala iznos kreditnih sredstava povučen je tijekom 2025.g. Stanje Povučena Iznos Stanje Godina Otplata glavnice sredstva u otplate u glavnice Iznos kredita Davatelj kredita realizacije glavnice 01.01.2026. razdoblju razdoblju 30.06.2026.

(u eurima) kredita do (nedospjelo) - 01.01. - 01.01. - (nedospjelo) - u eurima 30.06.2026. 30.06.2026. u eurima OTP banka - vanjski 5.972.526,38 2021. - 2022. 31.12.2036. 4.583.566,77 208.343,94 4.375.222,83 bazeni, tržnica i dr. Stranica 708 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 7/2026. Godina Otplata Iznos kredita Davatelj kredita realizacije glavnice (u eurima) kredita do OTP banka - ceste 4.362.965,91 2023. - 2025. 31.12.2039. Ukupno dugoročni 10.335.492,29 krediti Grada Od proračunskih korisnika, Stanje Povučena Iznos Stanje glavnice sredstva u otplate u glavnice 01.01.2026. razdoblju razdoblju 30.06.2026. (nedospjelo) - 01.01. - 01.01. - (nedospjelo) - u eurima 30.06.2026. 30.06.2026. u eurima 4.286.422,65 153.086,52 4.133.336,13 8.869.989,42 361.430,46 8.508.558,96 Javna vatrogasna postrojba Čakovec u izvještajnom je razdoblju redovito otplaćivala obveze po dugoročnom kreditu za nabavu autoljestvi te su po toj osnovi realizirani izdaci za otplatu glavnice. Ostali proračunski korisnici nisu ostvarili primitke od zaduživanja niti su imali izdatke po osnovi otplate kredita. Godina Otplata Iznos kredita Davatelj kredita realizacije glavnice (u eurima) kredita do Hrvatska banka za obnovu i razvoj (HBOR) - nabava 1.182.750,00 2025. 31.01.2036. autoljestvi - Javna vatrogasna postrojba Stanje Povučena Iznos otpla- Stanje glavnice sredstva u te u glavnice 01.01.2026. razdoblju razdoblju 30.06.2026. (nedospjelo) - 01.01. - 01.01. - (nedospjelo) - u eurima 30.06.2026. 30.06.2026. u eurima 1.182.750,00 59.137,50 1.123.612,50 IZVJEŠTAJ O DANIM JAMSTVIMA I PLAĆANJIMA PO PROTESTIRANIM JAMSTVIMA Tijekom izvještajnog razdoblja Grad Čakovec nije dao jamstvo i nije obavljao plaćanja po protestiranim jamstvima. Trenutno je u otplati samo jedan kredit za koji je Grad Čakovec dao jamstvo i to:

Datum Korisnik kredita Iznos jamstva jamstva »Međimurske vode« d.o.o. 775.821,34 12.02.2015.g. Čakovec - HBOR Ukupno dano jamstvo 775.821,34 Početak Stanje Stanje Otplata otplate glavnice glavnice glavnica glavnica kredita na dan kredita na dan kredita do kredita 01.01.2026. 30.06.2026. 31.12.2017.g. 30.06.2027.g. 110.127,17 75.447,48 U veljači 2015. Gradsko vijeće Grada Čakovca donijelo je Odluku o davanju jamstva za zaduživanje »Međimurskih voda« (kod HBOR-a) za potrebe financiranja investicije »Sustav odvodnje i pročišćavanja otpadnih voda aglomeracije Čakovec«. Zaduživanje se realiziralo za iznos izvedenih radova koje je trebao financirati Grad samostalno. Ugovor o kreditu sklopljen je između »Međimurskih voda« i HBOR-a dana 26. listopada 2015. godine na ukupan iznos od 8,5 milijuna kuna (za potrebe sufinanciranja investicije na području Grada Čakovca i općine Sveti Juraj na Bregu). Grad je dao jamstvo u iznosu od 5,845.425,87 kuna (u visini vrijednosti radova na području Grada). Prema podacima »Međimurskih voda« ukupno povučena sredstva kredita za radove Grada iznosila su 5,184.534,11 kuna. »Međimurske vode« otplaćuju kredit kroz 20 polugodišnjih rata, od kojih je prva dospjela na naplatu 31.12.2017. godine, a posljednja će se platiti 30.06.2027. godine. Kredit se redovno otplaćuje, a na dan 30.06.2026. preostao je iznos glavnice za otplatu (dio koji se odnosi na Grad Čakovec) u visini 75.447,48 eura. Ugovorena kamatna stopa iznosi 2,5% godišnje i nepromjenjiva je. Grad svoju obvezu otplate glavnice podmiruje iz prikupljene naknade za razvoj, dok se iznos kamata podmiruje iz proračuna.

Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo plaćanja iz Proračuna Grada Čakovca po osnovi protestiranog jamstva. Ovaj Izvještaj o izvršenju Proračuna Grada Čakovca za prvo polugodište 2026. godine objavljuje se u »Službenom glasniku Grada Čakovca«. KLASA: 400-01/26-01/4 URBROJ: 2109-2-02-26-6 Čakovec, 14. listopada 2026. PREDSJEDNIK GRADSKOG VIJEĆA Josip Varga Broj 7/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 709