Odluka o uvođenju Riznice Općine Kotoriba i Objedinjene glavne knjige proračuna

65. Na temelju članka 50. Zakona o proračunu („Narodne novine“, broj 144/21) i članka 29. Statuta Općine Kotoriba(“Službeni glasnik Međimurske županije” broj 5/21 i 5/23), Općinsko vijeće Općine Kotoriba na 6. sjednici održanoj dana 17. prosinca 2025. donosi ODLUKU o uvođenju Riznice Općine Kotoriba i Objedinjene glavne knjige proračuna I. tEmELJNE ODREDbE
Članak 1. Ovom se Odlukom uvodi sustav rizničnog poslovanja na razini proračuna i proračunskih korisnika Općine Kotoriba (u daljnjem tekstu: proračunski korisnici) i Objedinjene glavne knjige proračuna, koji se temelji na jedinstvenom računovodstveno-informatičkom sustavu, s ciljem stvaranja pretpostavki za učinkovito upravljanje ukupnim proračunskim sredstvima i obavljanja poslovanja preko jedinstvenog računa Riznice Općine Kotoriba (u daljnjem tekstu: Riznica).

Članak 2.

Članak 2. Riznica je cjelovit sustav u kojem se u skladu sa Zakonom o proračunu, ovom Odlukom i drugim propisima, obavljaju poslovi koji se odnose na pripremu, izvršenje i konsolidaciju Proračuna Općine Kotoriba i financijskog plana proračunskih korisnika, proračunsko računovodstvo i računovodstvo proračunskih korisnika te upravljanje platnim prometom Proračuna. Jedinstvenom aplikacijom i bazom podataka osigurava se objedinjavanje svih poslova i transakcija u informacijskom i upravljačkom smislu. Glavna knjiga proračuna u sastavu objedinjene glavne knjige proračuna sadrži evidencije transakcija na imovini, obvezama, vlastitim izvorima, prihodima, rashodima, primicima i izdacima proračuna evidentiranih po modificiranom načelu nastanka događaja. Glavna knjiga proračunskih korisnika u sastavu Objedinjene glavne knjige proračuna sadrži minimalno evidencije transakcija u vezi rashoda i obveza, izdataka i primitaka, potraživanja iz nadležnog proračuna za uplaćena sredstva na jedinstveni račun proračuna te prihode proračunskih korisnika za financiranje redovne djelatnosti evidentiranih po modificiranom načelu nastanka događaja. Računovodstveno-informatički sustav Riznice je sustav međusobno povezanih računalnih programa koji prate ukupan proces upravljanja proračunom: pripremu proračuna, izvršenje i konsolidaciju proračuna putem jedinstvenog računovodstvenog sustava koji uključuje vođenje glavne knjige i svih zakonom propisanih pomoćnih knjiga Općine i njezinog proračunskog korisnika uz zadržavanje pravne osobnosti.

Članak 2.

Planirani rok uvođenja potpunog sustava Riznice je 1. siječnja 2026. godine.
Članak 3. Poslovanje u Riznici obavljat će se na način da se svi prihodi proračuna i proračunskih korisnika uplaćuju u jedinstveni račun Riznice i sva plaćanja izvršavaju se s tog računa, a računi proračunskih korisnika se zatvaraju. U proračunu Općine iskazivat će se i evidentirati vlastiti i namjenski prihodi proračunskih korisnika i rashodi proračunskih korisnika koji se financiraju iz tih prihoda. Proračunski korisnici biti će integrirani u jedinstveni računovodstveno-informatički sustav Riznice. Proračunski korisnici formirati će i slati zahtjeve na plaćanje s troškovima koji se financiraju iz svih izvora financiranja. Općina Kotoriba će preuzeti verifikaciju zahtjeva i provoditi plaćanja iz svih izvora financiranja za proračunske korisnike, a u prijelaznom razdoblju do trenutka potpunog prelaska na jedinstveni račun Riznice vršiti prijenos sredstava na račun proračunskog korisnika za plaćanje obveza koji se financiraju iz proračunskih sredstava.

Članak 4.

Članak 4. Proračunski korisnici Općine Kotoriba su: Dječji vrtić Kotoriba Knjižnica i čitaonica Kotoriba II. SUStAv OPĆINSKE RIZNIcE
Članak 5. Cjelovitost sustava općinske Riznice postiže se korištenjem jedinstvene aplikacije i središnje baze podataka za sve korisnike Riznice. Povezanost dislociranih proračunskog korisnika ostvaruje se primjenom koncepta web aplikacije i interneta kao komunikacijskog medija.
Članak 6. Sustav Riznice obuhvaća dva međusobno povezana dijela: • plan proračuna i • glavnu knjigu koja sadrži knjigovodstvene i pomoćne evidencije.

Članak 7.

Članak 7. Priprema i planiranje Proračuna obuhvaća poslove vezane uz planiranje, izradu i donošenje Proračuna, financijskog plana proračunskih korisnika te konsolidiranog Proračuna Općine Kotoriba, pripremu i uspostavljanje sustava planiranja i praćenja Proračuna po programima te izradu smjernica i uputa za izradu Proračuna. Priprema i planiranje Proračuna obveza je Općine i proračunskog korisnika u sustavu Riznice u svim fazama uspostave Riznice. Glavna knjiga Riznice vodi se u Jedinstvenom upravnom odjelu Općine Kotoriba. Uspostavom Riznice i jedinstvenog računa Riznice glavna knjiga obuhvaćat će sve transakcije i poslovne događaje, odnosno imovinu i obveze koje se odnose na proračun i na proračunskog korisnika. Sastavni dio glavne knjige su pomoćne knjige kao dodatni izvor analitičkih Stranica 6324 - Broj 26 “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” 19. prosinca 2025. podataka potrebnih za efikasno upravljanje financijama i kontrolu izvršenih prihoda i primitaka te rashoda i izdataka.

Članak 8.

Članak 8. Jedinstveni upravni odjel Općine Kotoriba i proračunski korisnici čija se financijska izvješća konsolidiraju u financijskim izvješćima Općine Kotoriba obvezni su svoje poslovanje obavljati putem Riznice. Proračunski korisnik obvezan je i nadalje voditi svoje poslovne knjige propisane zakonom. Za sva poslovanja i transakcije unutar same Riznice koriste se vjerodostojne knjigovodstvene isprave.
Članak 9. Plaćanja unutar Riznice u svim fazama uspostave Riznice vrše se temeljem zahtjeva za plaćanjem proračunskog korisnika koji se temelji na vjerodostojnoj ispravi. Jedinstveni račun Riznice postaje račun koji služi za primanje, čuvanje, plaćanje i prijenos svih prihoda, primitaka, rashoda, izdataka i drugih plaćanja proračuna i proračunskog korisnika.

Članak 10.

Članak 10. Proračunski korisnici Općine Kotoriba sukladno fazama uspostave Riznice, obvezni su zatvoriti svoj žiro račun, a sredstva koja se nalaze na računu obvezni su uplatiti u Proračun Općine Kotoriba.
Članak 11. Uspostavom jedinstvenog računa Riznice taj račun postaje instrument upravljanja likvidnošću općinskog Proračuna putem kojeg se upravlja transakcijama prema mjestu nastanka događaja (glavna knjiga proračuna i proračunskog korisnika) te omogućava provođenje financijske kontrole na razini općinske Riznice.

Članak 12.

Članak 12. Općinsko vijeće Općine Kotoriba daje suglasnost općinskom načelniku da posebnim aktima potrebnim za izvršavanje proračuna u tom dijelu uredi način plaćanja, ovlaštenja i obveze proračunskog korisnika u postupku plaćanja i drugih pitanja vezana za upravljanje i korištenje Riznice.
Članak 13. Transakcije i poslovni događaji u glavnoj knjizi proračunskog korisnika moraju biti usklađeni sa sadržajem i iznosom transakcije i poslovnih događaja sustava glavne knjige Riznice, osim onih koji se vežu za državnu riznicu.

Članak 14.

Članak 14. U slučaju da uvjeti poslovanja uređeni propisima priječe izvršenje navedenih obveza Općinsko vijeće može proračunskog korisnika na prijedlog načelnika djelomično ili u cijelosti izuzeti iz sustava Riznice.
Članak 15. Ova Odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u „Službenom glasniku Međimurske županije“, a primjenjuje se od 1.1.2026. godine. OPĆINSKO VIJEĆE OPĆINE KOTORIBA KLASA: 400-01/25-01/09 URBROJ: 2109-9-3-25-1 Kotoriba, 17. prosinca 2025. PREDSJEDNIK Općinskog vijeća Hinko virgej, v.r.