Izvještaj o izvršenju Proračuna Grada Čakovca za prvo polugodište 2023.

Rashodi za zaposlene realizirani su uz povećanje od 16,13% u odnosu na prošlu godinu, kao posljedica povećanja osnovice za obračun plaća temeljem koje se obračunavaju plaće zaposlenih u Upravi Grada i u svim gradskim ustanovama, kao i povećanja državne osnovice za obračun plaća u osnovnim školama. Značajno povećanje rashoda evidentno je kod rashoda za subvencije, gdje je ove godine u izvještajnom razdoblju utrošeno dvostruko više sredstava. Sredstva subvencija iz proračuna isplaćuju se gradskom poduzeću koje upravlja sportskim objektima (GP Ekom), razvojnoj agenciji Čakra, privatnim predškolskim ustanovama te poljoprivrednicima. Zbog povećanih rashoda za električnu energiju gradskom poduzeću doznačeno je značajno više sredstava iz proračuna u odnosu na prošlu godinu. Međutim, Vlada RH je, sukladno donesenim mjerama, doznačila gradskom poduzeću sredstva subvencija za pokriće povećanih troškova, te će zahtjevi poduzeća za subvencije iz gradskog proračuna u II polugodištu moći biti značajno manji. Povećanje isplate subvencija privatnim vrtićima posljedica je povećanja ekonomske cijene, gdje je povećanje utjecalo isključivo na proračun Grada, dok je cijena za roditelje ostala ista. Sredstva koja se iz proračuna doznačuju razvojnoj agenciji evidentiraju se od ove proračunske godine kao subvencije (do prošle godine kao intelektualne i osobne usluge), te navedena isplata u izvještajnom razdoblju također utječe na povećani iznos isplaćenih subvencija. Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (razred 4) realizirani su 3,75% manje nego u istom izvještajnom razdoblju prošle godine, a svega 7,87% od godišnjeg plana, što je već obrazloženo u dijelu obrazloženja prihoda iz državnog proračuna i EU.

Račun financiranja Račun financiranja prema ekonomskoj klasifikaciji U Računu financiranja navode se primici od zaduživanja (kredi i zajmovi), te otplata glavnica istih. U izvještajnom razdoblju Grad nije realizirao planirane primitke. Isti će se, po primitku suglasnosti Vlade RH za zaduživanje, realizira u narednom razdoblju. Za otplatu glavnica postojećih kredita utrošeno je 487.345,19 eura. Gotovo duplo povećanje u odnosu na isto razdoblje prošle godine posljedica je početka otplate kredita realiziranog tijekom prethodne dvije godine Broj 5/2023. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 599 za potrebe financiranja investicija (kredit se počeo otplaćivati u rujnu prošle godine). Osim navedenog kredita, Grad otplaćuje još tri dugoročna kredita, realizirana u ranijem razdoblju. Također, tijekom izvještajnog razdoblja, Grad je otplatio i dijelove beskamatnih zajmova Državnom proračunu - povrat po poreznim prijavama građana za 2021. godinu i povrate zajmova realiziranih kao mjere pomoći zbog korone (odgođena plaćanja poreza na dohodak i zajam zbog pada prihoda). Prikaz ostvarenog manjka odnosno viška u izvještajnom razdoblju Iz protekle proračunske godine (2022.) Grad i korisnici prenijeli su ukupan rezultat poslovanja u iznosu manjka od -598.387,80 eura. U iznosu navedenog prenesenog manjka udio Grada iznosio je -808.275,47 eura, dok su proračunski korisnici prenijeli ukupni pozitivan rezultat od 209.887,67 eura. Obračunom Proračuna za 2021. godinu utvrđen je manjak proračuna u iznosu od -7.382.440,27 kuna, od čega se na Grad odnosilo -10.027.766,12 kuna. Obzirom na visinu manjka i nemogućnost da se isti podmiri tijekom jedne proračunske godine, uz plan Proračuna za 2022. godinu Gradsko vijeće je donijelo Odluku o sukcesivnom pokriću manjka Grada kroz 3 godine. Tijekom 2022. godine manjak je djelomično pokriven, a za prijenos i pokriće u naredne dvije proračunske godine preostalo je 6.079.874,80 kuna (u daljnjem razdoblju 806.938,32 eura - s obvezom pokrića u 2023. godini u iznosu od 408.459,19 eura i u 2024. godini u iznosu od 398.479,13 eura).

Tijekom prvog polugodišta 2023. godine Grad i korisnici ostvarili su pozitivan rezultat poslovanja u iznosu 259.005,48 eura, što uz navedeni preneseni manjak od -598.387,80 eura, čini ukupni rezultat konsolidiranog proračuna za I polugodište 2023. godine od -339.382,32 eura (isti se sastoji od rezultata Grada od -824.118,00 eura, te rezultata proračunskih korisnika od 484.735,68 eura). Rezultat po istom izvještajnom razdoblju prošle godine iznosio je (za Grad i korisnike) -384.875,77 eura. POSEBNI IZVJEŠTAJI UZ POLUGODIŠNJI IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU PRORAČUNA IZVJEŠTAJ O KORIŠTENJU PRORAČUNSKE ZALIHE Tijekom izvještajnog razdoblja sredstva proračunske zalihe nisu realizirana. IZVJEŠTAJ O ZADUŽIVANJU NA DOMAĆEM I STRANOM TRŽIŠTU NOVCA I KAPITALA Tijekom izvještajnog razdoblja Grad nije koristio prekoračenje na poslovnom računu ni ostvario primitke od zaduživanja. Planirani primici realizirat će se, po dobivanju suglasnosti Vlade RH za zaduživanje, u narednom razdoblju, u svrhu sufinanciranja rashoda za investicije planirane Proračunom Grada za 2023. godinu. Proračunski korisnici nemaju dugoročne kredite. Tijekom izvještajnog razdoblja Grad je otplaćivao 4 dugoročna kredita i beskamatni zajam Državi (realizirani po tri osnove) za koje se podaci navode, kako slijedi: Dugoročni krediti Glavnica dugoročnog kredita Grada kod Zagrebačke banke otplaćivana je tijekom I polugodišta 2023. godine u jednakim mjesečnim ratama po 18.096,89 eur, dok se kamata plaćala kvartalno, po fiksnoj kamatnoj stopi od 0,90% godišnje.

Po kreditima kod OTP banke osnovnim je ugovorima (iz 2015. i 2016. godine) ugovorena fiksna kamata u visini 2,99% (OŠ Ivanovec), odnosno 2,39% (komunalna infrastruktura). Tijekom 2019. godine potpisani su Aneksi ugovorima kojima se kamatna stopa umanjila na 2,20%, odnosno 1,95%. Obzirom na kretanja kamatnih stopa na tržištu, tijekom 2021. sklopljeni su novi Aneksi ugovorima o kreditu, kojima se kamata dodatno smanjuje - na 1,10 % (OŠ Ivanovec) i 1,15% (komunalna infrastruktura). Kamata se plaća mjesečno, zajedno s glavnicama, koje iznose 12.665,60 eur (kredit za sportsku dvoranu OŠ Ivanovec) i 12.721,57 EUR (kredit za komunalnu infrastrukturu). Tijekom 2021. godine potpisan je Ugovor o dugoročnom kreditu na iznos od 45 milijuna kuna. U 2022. godini kredit je realiziran u potpunosti (do iznosa povučenih sredstava od 45 milijuna kuna). Otplata glavnice kredita realizira se u razdoblju 30.09.2022. do 31.12.2036. godine. Ugovorena kamata je fiksna i iznosi 0,97%, Stranica 600 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 5/2023. a do početka otplate glavnice kredita plaćena je interkalarna kamata po istoj stopi, nakon čega slijedi obračun redovne kamate koja se otplaćuje mjesečno, zajedno s glavnicom. U nastavku se daju podaci o postojećim dugoročnim kreditima Grada: Iznos kredita Godina Davatelj Otplata (realizirani u realizacije kredita glavnice do kunama) kredita Zagrebačka 23.858.871,46 kn 2007. - 2008. 30.04.2024. banka OTP banka - 8.040.812,65 kn 2015. - 2016. 01.12.2023. škola OTP banka - 8.029.173,29 kn 2016. - 2017. 31.12.2024.

ceste OTP banka - vanjski bazeni, 45.000,000,00 kn 2021. - 2022. 31.12.2036. tržnica i dr. Ukupno dugoročni 84.928.857,40 kn krediti Stanje glavnice Iznos otplate Stanje glavnice 01.01.2023. u razdoblju 30.06.2023. (nedospjelo) 01.01. (nedospjelo) u eurima -30.06.2023. u eurima 289.549,56 eur 126.678,23 eur 162.871,33 eur 139.321,58 eur 75.993,60 eur 63.327,98 eur 305.317,65 eur 76.329,42 eur 228.988,23 eur 5.833.630,41 eur 208.343,94 eur 5.625.286,47 eur 6.567.819,20 eur 487.345,19 eur 6.080.474,01 eur Beskamatni zajmovi Države U situaciji nastaloj kao posljedica epidemije virusa COVID-19, Država je propisala mjere za ublažavanje posljedica iste. Između ostalih, propisala je mogućnost odgode, obročne otplate ili oslobođenja od plaćanja poreza na dohodak, za pravne i fizičke osobe , što je direktno utjecalo na smanjenje prihoda gradova i općina. Zbog toga je donesen Naputak o načinu isplate beskamatnog zajma jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave, Hrvatskom zavodu za mirovinsko osiguranje i Hrvatskom zavodu za zdravstveno osiguranje (»Narodne novine«, broj 46/20 od 15. travnja 2020.) koji propisuje način ostvarivanja prava na beskamatni zajam iz Državnog proračuna. Tijekom 2020. ukupni iznos odgode ili obročne otplate obračunatog poreza na dohodak od strane pravnih i fizičkih osoba s područja Grada Čakovca iznosio je 3.020.604,17 kuna. Država je navedeni iznos uplatila u korist proračuna, a Grad je sredstva evidentirao kao primljeni zajam i obvezu prema Državnom proračunu. Zajam su trebale vraćati (uplatama u Državni proračun) pravne i fizičke osobe koje su dobile odobrenje za odgodu ili obročnu otplatu, a Država je obavještavala Grad o vraćenom iznosu, čime su se obveze Grada po tom zajmu smanjivale.

U razdoblju 2020. - 2022. obveznici su vratili sredstva zajma u ukupnom iznosu od 1.666.322,25 kuna, te krajem 2022. godine obveza za povrat iznosi 1.354.281,92 kune. Bilo je evidentno da mnogi porezni obveznici nisu u propisanom roku vratili svoj dug, a vjerojatno ni neće moći (likvidacije, stečajevi i dr.), te je Država, kao što se i očekivalo, propisala da od početka 2023. godine to postaje obveza lokalnih jedinica koju treba realizirati do kraja 2023. Prelazeći na poslovanje u eurima, utvrđen je iznos obveze Grada od 179.744,10 eura. Tijekom izvještajnog razdoblja Grad je vratio ukupno 88.900 eura, a obveznici kojima je odobrena obročna otplata vratili su ukupno 602,94 eura. Navedene uplate umanjuju obvezu zajma za povrat, te ona na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 90.241,16 eura. Nadalje, obzirom na generalni pad poreznih prihoda lokalnih jedinica uslijed pandemije virusa COVID-19 ministar financija donio je tijekom 2020. godine Naputak o isplati sredstava beskamatnog zajma jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave uslijed pada prihoda (»Narodne novine«, broj 130/20 od 25. studenog 2020.) kojim su propisani način, kriteriji za isplatu beskamatnog zajma te maksimalni iznos zajma koji lokalna jedinica može zatražiti. Grad Čakovec imao je pravo zatražiti maksimalno 300 tisuća kuna, što je i učinjeno. Sredstva su doznačena u prosincu 2020. godine, a navedeni primljeni iznos potrebno je vratiti u korist Državnog proračuna u roku od 3 godine. Na dan 31.12.2022. godine ovaj je iznos evidentiran kao nedospjela obveza za beskamatni zajam uslijed pada prihoda, a vratit će se u Državni proračun tijekom 2023. godine (39.816,84 eura).

Tijekom izvještajnog razdoblja Grad je zajam po ovom osnovu vratio u iznosu od 20.000,00 eura, te preostala obveza na dan 30.06.2023. godine iznosi 19.816,84 eura . Treća osnova beskamatnog zajma Države je isplata po poreznim prijavama građana. Krajem 2022. godine utvrđen je preostali iznos zajma za izvršeni povrat po poreznim prijavama građana za 2021. godinu u iznosu od 7.151,08 eura , koji je vraćen u izvještajnom razdoblju kroz 4 jednake mjesečne rate (glavninu zajma Grad je vratio još tijekom 2022. godine). Broj 5/2023. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 601 Iz navedenog slijedi da je tijekom izvještajnog razdoblja iz proračuna realiziran povrat beskamatnog zajma Državi, po navedene tri osnove, u ukupnom iznosu od računu 5471, a prikazuju se tabelarno kako slijedi: Ukupan Godina Osnova zajma iznos realizacije Beskamatni zajam Države za odgođenu obvezu uplate poreza i 3.020.604,17 kn 2020.g. prireza - vraćaju pravne i fizičke osobe Beskamatni zajam Države zbog pada 300.000,00 kn 2020.g. prihoda tijekom 2020. Ukupno beskamatni zajam - Državni 3.320.604,17 kn proračun RH Preostali dug Državnom proračunu na kraju 2022. godine (po poreznim 6.800.720,92 kn 2022.g. prijavama građana za 2021. godinu) 116.051,08 eura. Navedeni povrati evidentirani su na Vraćeno u Rok Stanje Stanje izvještajnom povrata 01.01.2023. 30.06.2023. razdoblju 31.12.2023. 179.744,10 eur 89.502,94 eur 90.241,16 eur 24.12.2023. 39.816,84 eur 20.000,00 eur 19.816,84 eur 219.560,94 eur 109.502,94 eur 110.058,00 eur 30.04.2023. 7.151,08 eur 7.151,08 eur - IZVJEŠTAJ O DANIM JAMSTVIMA I PLAĆANJIMA PO PROTESTIRANIM JAMSTVIMA Tijekom izvještajnog razdoblja Grad Čakovec nije dao jamstvo ni vršio plaćanja po protestiranim jamstvima.

Trenutno je u otplati samo jedan kredit za koji je Grad Čakovec dao jamstvo: Datum Korisnik kredita Iznos jamstva jamstva »Međimurske vode« d.o.o. Čakovec - 5.845.425,87 kn 12.02.2015.g. HBOR Ukupno dano jamstvo 5.845.425,87 kn Početak Otplata Stanje glavnice Stanje glavnice otplate glavnica kredita na dan kredita na dan glavnica kredita do 01.01.2023. 30.06.2023. kredita 31.12.2017.g. 30.06.2027.g. 318.205,28 eur 283.525,60 eur U veljači 2015. Gradsko vijeće Grada Čakovca donijelo je Odluku o davanju jamstva za zaduživanje »Međimurskih voda« (kod HBOR-a) za potrebe financiranja investicije »Sustav odvodnje i pročišćavanja otpadnih voda aglomeracije Čakovec«. Zaduživanje se realiziralo za iznos izvedenih radova koje je trebao financirati Grad samostalno. Ugovor o kreditu sklopljen je između »Međimurskih voda« i HBOR-a dana 26. listopada 2015. godine na ukupan iznos od 8,5 miliona kuna (za potrebe sufinanciranja investicije na području Grada Čakovca i Općine Sveti Juraj na Bregu). Grad je dao jamstvo u iznosu od 5,845.425,87 kuna (u visini vrijednosti radova na području Grada). Prema podacima »Međimurskih voda« ukupno povučena sredstva kredita za radove Grada iznosila su 5,184.534,11 kuna. »Međimurske vode« otplaćuju kredit kroz 20 polugodišnjih rata, od kojih je prva dospjela na naplatu 31.12.2017. godine, a posljednja će se platiti 30.06.2027. godine. Kredit se redovno otplaćuje, a na dan 31.12.2021. preostao je iznos glavnice za otplatu (dio koji se odnosi na Grad Čakovec) u visini 2.913.494,78 kuna. Ugovorena kamatna stopa iznosi 2,5% godišnje i nepromjenjiva je. Grad svoju obvezu otplate glavnice podmiruje iz prikupljene naknade za razvoj, dok se iznos kamata podmiruje iz proračuna.

Tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo izdataka proračuna Grada Čakovca, vezano uz dana jamstva. KLASA: 024-04/23-01/53 URBROJ: 2109-02-02-23-06 Čakovec, 13. rujna 2023. PREDSJEDNIK GRADSKOG VIJEĆA Josip Varga Stranica 602 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 5/2023.