Godišnji izvještaj o izvršenju Proračuna Grada Čakovca za 2025. godinu

Na rast rashoda za zaposlene utjecalo je povećanje osnovice za obračun plaća, primijenjena izmjena i dopuna Kolektivnog ugovora te povećanje broja zaposlenih uslijed proširenja kapaciteta ustanove. Istodobno, primjena novog računovodstvenog okvira dovela je do vremenskog preklapanja rashoda dvaju razdoblja, čime je dodatno povećana rashodovna strana u 2025. godini. Materijalni rashodi ostvareni su u nešto nižem iznosu u odnosu na plan, uz povećanje u odnosu na prethodnu godinu, što je povezano s povećanjem kapaciteta, rastom cijene energije i troškova održavanja te opremanjem prostora. Rashodi za nabavu nefinancijske imovine realizirani su u skladu s planiranim aktivnostima, prvenstveno vezano uz ulaganja u opremanje i rekonstrukciju objekata. IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA IZVORU FINANCIRANJA Indeks ostvarenja Općih prihoda i primitaka (11) za izvještajno razdoblje iznosi 90,8. Važno je napomenuti da je povećanje kapaciteta, koje je stupilo na snagu 1. ožujka 2025. godine, financijskim planom za 2025. godinu obuhvaćeno od 1. siječnja 2025. godine. Indeks ostvarenja prihoda iz izvora financiranja - prihodi za posebne namjene (konto 431) iznosi 79,2. Navedeni prihodi odnose se na uplate korisnika usluga jaslica i vrtića, čija dinamika naplate odstupa od planirane. Dodatno, smanjenje broja korisnika u skupinama, sukladno propisanim vrijednostima, također je utjecalo na ostvarenje ovih prihoda. Indeks ostvarenja pomoći (konto 531) iznosi 105,1. Pomoći iz državnog proračuna - proračunski korisnici (konto 531) obuhvaćaju prihode od Države namijenjene programima javnih potreba (uključujući djecu s teškoćama i predškolu za svu vrtićku djecu pred polazak u školu), kao i sredstva za roditeljski udio za djecu romske nacionalne manjine te ostale slične namjene. Povećanje indeksa ostvarenja u ovoj kategoriji primarno je uzrokovan izmijenjenom dinamikom isplate sredstava.

Izvršenje rashoda po izvorima financiranja iskazano je u pripadajućem Izvještaju o prihodima i rashodima (tablica 4.), pri čemu su svi podaci sustavno obrađeni u korelaciji s ostvarenjem prethodnog proračunskog razdoblja te izvornim i planom za 2025. godinu. Tablični pregled osigurava cjelovit uvid u dinamiku realizacije proračunskih stavki unutar utvrđenih okvira po svakom pojedinom izvoru, odražavajući pritom punu metodološku usklađenost s važećim propisima o financijskom izvještavanju proračunskih korisnika. Rashodi iz izvora 431 - uz primarno usmjeravanje sredstava na pokriće manjka iz prethodne godine, čime je osigurano potpuno zatvaranje prenesenih obveza iz 2024. godine. Zabilježen tekući manjak rezultat je objektivnih okolnosti - smanjenog broja korisnika usluga, što je posljedično dovelo do nižeg volumena uplata participacija. Unatoč manjem priljevu sredstava, sustavnim mjerama osigurano je funkcioniranje djelatnosti vrtića. Indeks izvršenja rashoda iz izvora financiranja donacije (611) je izvršen je sukladno ostvarenim prihodima iz navedenih izvora. IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI Rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji odnose se na funkciju obrazovanja i izvršeni su u skladu s planiranim aktivnostima. Indeks izvršenja u odnosu na plan iznosi 97,6, što potvrđuje stabilno i kontinuirano obavljanje osnovne to jest redovne djelatnosti Dječjeg vrtića Cvrčak. IZVJEŠTAJ PREMA PROGRAMSKOJ KLASIFIKACIJI Dječji vrtić Cvrčak ima jedan program u dvije aktivnosti. Aktivnosti Dječjeg vrtića Cvrčak su Rashodi za zaposlene i Materijalni i financijski troškovi.

Materijalni i financijski rashodi ostvareni su s indeksom 93,1 u odnosu na plan. Odstupanje u odnosu na plan prvenstveno je smanjenje ostvarenja prihoda za posebne namjene, odnosno prihoda od participacije korisnika, dok je istovremeno bilo potrebno osigurati kontinuirano obavljanje djelatnosti i održavanje postignute razine usluga. Stranica 298 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2. Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Pokazatelj rezultata Jedinica Broj rekonstruiranih vrtića Broj Odgojitelji, stručni suradnici i ravnatelji pohađali su programe % profesionalnog usavršavanja Povećanje broja djece obuhvaćene posebnim redovnim pro- % gramom učenja engleskog jezika Broj dodatnih Povećanje broja kraćih programa programa Povećanje broja djece organiziranih posjeta vrtićkih skupina Broj posjeta kulturnim manifestacijama Povećanje broja gostovanja kazališta/dramskih skupina i sl. u Broj gostovanja dječjem vrtiću Uvođenje/integracija sportskog programa unutar redovnog pro- Udio djece grama Uvođenje redovnog STEM proskupina grama Rashodi za zaposlene Polazna Ciljana Ostvarena vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 1 1 1 100 100 100 5 10 5 1 1 1 4 4 4 2 3 3 0 1 1 0 1 1 - Rashodi za zaposlene izvršeni su s indeksom 98,4 u odnosu na plan, a njihovo izvršenje uvjetovano je povećanjem osnovice za obračun plaća, primjenom izmjene i dopune Kolektivnog ugovora te povećanja broja zaposlenih uslijed proširenja kapaciteta ustanove. Navedeni rashodi financiraju se pretežito iz izvora općih prihoda i primitaka, uz sudjelovanje ostalih izvora sukladno namjeni. Dio rashoda koji se odnosi na plaće za zaposlene (redovna djelatnost) te doprinose za obavezno zdravstveno osiguranje pokrivaju se poglavito izvorom financiranje Opći prihodi i primici (11) dok se ostali rashodi za zaposlene financiraju iz vlastitih izvora (31), prihoda za posebne namjene (431), općih pomoći (531) i donacija (611).

Materijalni i financijski rashodi - Materijalni i financijski rashodi ostvareni su s indeksom 93,1 u odnosu na plan. Odstupanje u odnosu na plan prvenstveno je smanjenje ostvarenja prihoda za posebne namjene, odnosno prihoda od participacije korisnika, dok je istovremeno bilo potrebno osigurati kontinuirano obavljanje djelatnosti i održavanje postignute razine usluga. Materijalni rashodi iskazuju odstupanje u odnosu na plan usred pokrića prenesenog manjka iz prethodne godine, što je predstavljalo prioritetnu obvezu tekućem razdoblju. Istovremeno novonastali manjak prihoda nad rashodima rezultat je nižeg ostvarenja prihoda od sufinanciranja roditelja zbog smanjenog broja korisnika usluga, uz istovremeno zadržavanje nužne razine rashoda za redovno funkcioniranje djelatnosti. POSEBNI IZVJEŠTAJ UZ GODIŠNJI IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA Posebni izvještaj iz Pravilnika o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana proračunskog i izvanproračunskog korisnika, koji se predaje uz polugodišnji izvještaj je: IZVJEŠTAJ O ZADUŽIVANJU NA DOMAĆEM I STRANOM TRŽIŠTU NOVCA I KAPITALA Dječji vrtić Cvrčak nema zaduženja domaćem i stranom tržištu novca i kapitala. IZVJEŠTAJ O DANIM JAMSTVIMA I PLAĆANJIMA PO PROTESTIRANIM JAMSTVIMA Dječji vrtić Cvrčak nema dana jamstva i plaćanja po protestiranim jamstvima. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 299 IZVJEŠTAJ O KORIŠTENJU SREDSTAVA FONDOVA EUROPSKE UNIJE Dječji vrtić Cvrčak nema nije ostvario prihode pomoći EU (nije koristio sredstva fondova EU).

IZVJEŠTAJ O STANJU POTRAŽIVANJA I DOSPJELIH OBVEZA TE O STANJU POTENCIJALNIH OBVEZA PO OSNOVI SUDSKIH SPOROVA Dječji vrtić Cvrčak - 49350 Stanje na OPIS 31.12.2025. Stanje nenaplaćenih potraživanja 56.386,32 Dospjele obveze 33.600,35 Potencijalne obveze po osnovi sudskih sporova 0,00 Dana 31.12.2025. godine stanje nenaplaćenih potraživanja Dječjeg vrtića Cvrčak iznosilo je 56.386,32 €, a odnose se na potraživanja od Države za roditeljski udio pripadnika nacionalnih manjina, općina i roditelja za 2025. godinu za usluge korisnicima jaslica i vrtića (najvećim dijelom za lipanj 2025. godinu). Dospjelih, a neplaćenih obveza preko 60 dana Dječji vrtić Cvrčak nije imao. PROGRAM 1036 - DJEČJI VRTIĆ »CIPELICA« OPĆI DIO GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA DJEČJEG VRTIĆA CIPELICA ZA 2025. GODINU Sukladno Zakonu o proračunu (»Narodne novine«, broj 144/21) i Pravilniku o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana (»Narodne novine«, broj 85/23), izrađen je godišnji izvještaj o izvršenju financijskog plana Dječjeg vrtića Cipelica za 2025. godinu. Ukupni prihodi Dječjeg vrtića Cipelica u 2025. godini planirani su u iznosu od 4.299.683,07 € a izvršenje istih iznosi 3.949.999,18 € ili 91,87% godišnjeg plana. Ukupni rashodi planirani su u iznosu od 4.305.295,25 € a izvršenje istih iznosi 4.284.829,39 € ili 99,52% godišnjeg plana. Ostvareni je manjak prihoda nad rashodima u iznosu 334.830,21 €, što uz preneseni višak prihoda nad rashodima iz prethodne godine, u iznosu od 5.612,18 €, rezultira ukupnim manjkom prihoda nad rashodima za sljedeće razdoblje u iznosu 329.218,03 €. Nastali manjak najvećim djelom se odnosi na metodološki manjak, odnosno na plaću i ostale rashode za zaposlene za prosinac 2025. godine, odnosno na trinaesti rashod, sukladno ukidanju kontinuiranih rashoda, dakle rashodi koji dolaze na naplatu u siječnju iduće godine.

Prihodi koji se odnose na pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (63) su: pomoći od izvanproračunskih korisnika, pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan i prijenosi između proračunskog korisnika istog proračuna i njihovo izvršenje u odnosu na plan iznosi 98,68%. Tekuće pomoći od izvanproračunskih korisnika odnose se na prihode od Hrvatskog zavoda za zapošljavanje temeljem ugovora o (su)financiranju zapošljavanja u javnom radu. Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan su prihodi koje ostvarujemo od Ministarstva znanosti, obrazovanja i mladih sufinanciranjem javnih potreba za djecu s teškoćama u razvoju-integracija, darovitu djecu, djecu pripadnike nacionalnih manjina i djecu u programu predškole. Ministarstvo znanosti, obrazovanja i mladih sufinancira i roditeljski udio u cijeni predškolskog odgoja za djecu pripadnike romske nacionalne manjine. Ovdje ubrajamo i prihode od vanjskih općina koje sufinanciraju svoje polaznike. Tekući prijenosi između proračunskih korisnika istog proračuna se odnose na projekte po javnom pozivu koje sufinanciraju mjesni odbori i društvene djelatnosti Grada, te natječaju NAJ-AKCIJA. Prihodi od imovine (64), odnose se na prihode od financijske imovine i njihovo je izvršenje u odnosu na plan 79,90%. To su kamate na depozite po viđenju koje su manje zbog manjih kamatnih stopa. Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada (65) su ostali nespomenuti prihodi i njihovo izvršenje u odnosu na plan je 88,45%. Prihodi se odnose na roditeljski udio cijene usluge jaslica i vrtića i ostvareni su u nešto manjem omjeru u odnosu na plan, sukladno demografskim mjerama Grada i usklađivanja broja djece u odgojno-obrazovnim skupinama s odredbama Državnog pedagoškog standarda.

Također smo zaprimili uplate Učiteljskog fakulteta za rad mentora u vježbaonicama za zimski i ljetni semestar. Stranica 300 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga, prihodi od donacija te povrati po protestnim jamstvima
(66) se odnose na prihode od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i donacija od pravnih i fizičkih osoba izvan općeg proračuna te povrat donacija i kapitalnih pomoći po protestiranim jamstvima i njihovo je izvršenje u odnosu na plan 101,38%. Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga odnose se na tople obroke radnika i prihode od zakupa prostora, a prihodi od donacija su zaprimljene donacije od Inner Wheel kluba Čakovec, Rotary kluba Čakovec i poduzeća Šareni kutak d.o.o. i Autoset Turek d.o.o., te od fizičkih osoba. Prihodi iz nadležnog proračuna i od HZZO-a temeljem ugovornih obveza (67), odnose se na prihode iz nadležnog proračuna za financiranje rashoda poslovanja i njihovo je izvršenje u odnosu na plan 91,86%. Rashode poslovanja (3) čine rashodi za zaposlene te materijalni i financijski rashodi i njihovo je izvršenje u odnosu na planirano 99,46%. Nakon usvojenih I. izmjena i dopuna financijskog plana za 2025. godinu nije bilo izvanrednih rashoda koji bi utjecali na izvršenje plana. Rashode za zaposlene (31) čine plaće, ostali rashodi za zaposlene i doprinosi na plaće. Plaće i doprinosi na plaće planirani su a i izvršeni u skladu sa Pravilnikom o proračunskom računovodstvu i Računskom planu (»Narodne novine«, broj 158/23, 154/24), gdje s 31.12.2025. godine imamo trinaest rashoda za plaću, a ne dvanaest kao ranijih godina. Ostale rashode za zaposlene čine: jubilarna nagrada, otpremnina, dar u naravi, naknada za bolest, invalidnost i smrtni slučaj, regres za godišnji odmor, te ostali nenavedeni rashodi.

Materijalne rashode (32) čine: naknade troškova zaposlenima, rashodi za materijal i energiju, rashodi za usluge i ostali nespomenuti rashodi poslovanja i njihovo izvršenje u odnosu na plan iznosi 96,51%. Rashode za materijal i energiju uvijek planiramo u maksimalnom iznosu, budući da tu spadaju osnovne potrebe poslovanja kao što su namirnice i energenti. Financijski rashodi (34) se odnose na bankarske usluge i usluge platnog prometa te zatezne kamate i njihovo je izvršenje u odnosu na plan 99,10%. Rashode za nabavu nefinancijske imovine (4) čine rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine, odnosno postrojenja i opremu i njihovo je izvršenje u odnosu na planirano 112,87%. Nabava nefinancijske imovine iznad planiranog odnosi se na zaprimljene donacije i nabavu po javnom pozivu. Opći prihodi i primici su sredstva primljena od Grada Čakovca za redovnu djelatnost jaslica i vrtića. Vlastiti prihodi su prihodi od prodaje proizvoda i usluga - prihodi od prodaje obroka radnicima i usluga korištenja poslovnog prostora. Prihode za posebne namjene čine uplate roditelja za redovnu djelatnost jaslica i vrtića, obračunate i plaćene zatezne kamate za kašnjenja u plaćanju, kao i uplate za waldorfski program. Također i uplate Učiteljskog fakulteta za rad mentora u vježbaonicama. Pomoći čine prihodi od Države: sredstva za programe javnih potreba: djecu s teškoćama u razvoju, darovitu djecu, djecu pripadnike nacionalnih manjina i djecu u programu predškole. Ministarstvo znanosti, obrazovanja i mladih sufinancira i roditeljski udio u cijeni predškolskog odgoja za djecu pripadnike romske nacionalne manjine.

Prijenos proračunskim korisnicima iz nadležnog proračuna se odnosi na prihode od Grada temeljem javnih poziva društvenih djelatnosti i mjesnih odbora. Donacije su u novcu i nefinancijskoj imovini uplaćene ili darovane Vrtiću od subjekata izvan općeg proračuna. Indeks izvršenja funkcije obrazovanja u odnosu na planirano je 99,52%. Ova funkcija obuhvaća rashode programa redovne djelatnosti Dječjeg vrtića Cipelica. Obrazloženje posebnog dijela financijskog plana: Posebni dio godišnjeg izvještaja o izvršenju financijskog plana iskazuje se po programskoj klasifikaciji i sadrži rashode iskazane po izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji, raspoređenih u programe koji se sastoje od aktivnosti i projekata. Dječji vrtić Cipelica provodi jedan program: 1036 koji provodi u dvije aktivnosti. Indeks izvršenja aktivnosti 1036A103601 Rashodi z zaposlene je 99,88%, a aktivnosti 1036A103602 Materijalni i financijski rashodi iznosi 97,14% u odnosu na planirano. U odnosu na izvještaje iz općeg dijela polugodišnjeg izvještaja o izvršenju financijskog plana za 2025., u izvještaju iz posebnog dijela ne iskazuju se podaci za izvještajno razdoblje prethodne godine, već se prikazuju podaci o financijskom planu i izvršenje financijskog plana u izvještajnom razdoblju tekuće godine. Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2. Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 301 Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj rekonstruiranih vrtića Broj 1 1 1 Odgojitelji, stručni suradnici i ravnatelji pohađali su programe % 100 100 100 profesionalnog usavršavanja Broj dodatnih programa Broj programa 2 2 2 Povećanje organiziranih posjeta vrtićkih skupina kulturnim ma- Broj posjeta 4 6 8 nifestacijama Povećanje broja gostovanja kazališta/dramskih skupina i sl. u Broj gostovanja 2 3 3 dječjem vrtiću Uvođenje integriranog cjelodnevnog programa kinezioloških skupina 0 0 0 aktivnosti za djecu predškolske dobi Uvođenje integriranog cjelodnevnog STEM programa za djecu skupina 0 1 0 predškolske dobi Rashodi za zaposlene - Na rashode za zaposlene najviše su utrošeni opći prihodi i primici (11), odnosno na plaće i doprinose na plaće i njihovo je izvršenje u odnosu na plan 99,95%. Vlastiti prihodi (31) u cijelosti su utrošeni na ostale rashode za zaposlene: dar u naravi, naknada za bolest, invalidnost i smrtni slučaj, dar djetetu, potpora za novorođenče. Namjenski prihodi - proračunski korisnici (431) najvećim dijelom pokrivaju ostale rashode za zaposlene: jubilarne nagrade, otpremnine, naknade za bolest, invalidnost i smrtni slučaj, regres i ostale nenavedene rashode za zaposlene. Plaće i doprinosi na plaće iz izvora financiranja namjenski prihodi - proračunski korisnici (431) odnose se na naknade mentorima za rad u vježbaonicama. Rashodi za zaposlene iz izvora financiranja pomoći iz državnog proračuna - proračunski korisnici (531) odnose se na program javnog rada.

Materijalni i financijski rashodi - Iz izvora financiranja opći prihodi i primici (11) pokriveni su materijalni rashodi odnosno rashodi za energiju. Iz izvora namjenski prihodi - proračunski korisnici (431) financirane su naknade troškova zaposlenima i dio rashoda za materijal i energiju, u skladu s planom. Materijalni rashodi financirani iz izvora pomoći iz državnog proračuna - proračunski korisnici (531) izvršeni su 93,90% u odnosu na plan, a rashodi za nabavu nefinancijske imovine izvršeni su iznad planiranog, odnosno 117,88% plana. Navedeni rashodi pokriveni su u visini ostvarenih prihoda iz navedenog izvora i u skladu s potrebama. Financijski rashodi izvršeni su u skladu s planom. Iz izvora financiranja prijenos proračunskim korisnicima iz nadležnog proračuna (581) pokriveni su materijalni rashodi i rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine sukladno financijskim planovima odobrenih projekata po javnom pozivu i natječaju NAJ-AKCIJA. Iz izvora financiranja donacije (61) zavedene su donacije od Inner Wheel kluba Čakovec, Rotary kluba Čakovec i poduzeća Šareni kutak d.o.o. i Autoset Turek d.o.o., te od fizičkih osoba, koje su evidentirane pod materijal, sitni inventar, uredsku opremu i igala. Namjenski prihodi - proračunski korisnici - višak (94) odnosi se na prijenos viška iz 2024. godine, a utrošen je na naknade mentorima za rad u vježbaonicama. Novac za mentorstva je uplaćen krajem 2024. godine, ali do kraja godine nismo zaprimili svu potrebnu dokumentaciju, te su naknade isplaćene početkom tekuće godine.

Donacije - višak (96) su sredstva uplaćena prošle godine, a odnose se na natječaj za donacije za poboljšanje kvalitete života djece u Međimurju koji provodi Eko Međimurje d.d. Rezultati natječaja objavljeni su krajem 2024. godine, te su sredstva prenesena i utrošena ove godine. POSEBNI IZVJEŠTAJ UZ GODIŠNJI IZVJEŠTAJ O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA Posebni izvještaji iz Pravilnika o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana (»Narodne novine«, broj 85/23) koji se predaju uz godišnji izvještaj su: Stranica 302 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. - IZVJEŠTAJ O ZADUŽIVANJU NA DOMAĆEM I STRANOM TRŽIŠTU NOVCA I KAPITALA Dječji vrtić Cipelica nema zaduženja na domaćem i stranom tržištu novca i kapitala. - IZVJEŠTAJ O KORIŠTENJU SREDSTAVA FONDOVA EUROPSKE UNIJE Dječji vrtić Cipelica u 2025. godini nije koristio sredstva fondova Europske unije. - IZVJEŠTAJ O DANIM ZAJMOVIMA I POTRAŽIVANJIMA PO DANIM ZAJMOVIMA Dječji vrtić Cipelica nema dane zajmove te potraživanja po istima. - IZVJEŠTAJ O STANJU POTRAŽIVANJA I DOSPJELIH OBVEZA TE O STANJU POTENCIJALNIH OBVEZA PO OSNOVI SUDSKIH SPOROVA Dječji vrtić Cipelica - 49341 Stanje na OPIS 31.12.2025. Stanje nenaplaćenih potraživanja 66.153,47 Dospjele obveze 1.674,06 Potencijalne obveze po osnovi sudskih sporova Potraživanja za prihode odnose se na potraživanja od roditelja, vanjskih općina i za sredstva uplaćena u proračun prilikom prelaska na riznicu. Stanje dospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja odnosi se na osporene račune u postupku usuglašavanja količina po otpremnicama i na račune dobavljača koji zbog tehničkih razloga nisu prošli u sustavu e-Računa, zbog čega nisu mogli biti pravodobno plaćeni.

- IZVJEŠTAJ O DANIM JAMSTVIMA II PLAĆANJIMA PO PROTESTNIM JAMSTVIMA Dječji vrtić Cipelica nije dao protestna jamstva te nije imao plaćanja po istima. 0050104 - JAVNA VATROGASNA POSTROJBA ČAKOVEC Ovo izvješće obuhvaća podatke o ostvarenim prihodima i primicima, te rashodima i izdacima Financijskog plana Javne vatrogasne postrojbe Čakovec za razdoblje siječanj-prosinac 2025. godine u odnosu na Financijski plan Javne vatrogasne postrojbe Čakovec za 2025. godinu, te u odnosu na Izvršenje Financijskog plana JVP Čakovec za isto razdoblje prethodne godine (siječanj-prosinac 2024. godine). Uzimajući u obzir podatke o planiranim i ostvarenim prihodima i primicima, te rashodima i izdacima Financijskog plana za 2025. godinu, u razdoblju siječanj-prosinac 2025. godine ukupno je ostvarena negativna razlika prihoda i primitaka u odnosu na rashode i izdatke u iznosu od - 85.806,15 eura što zajedno s ukalkuliranim prenesenim viškom poslovanja iz 2024.godine iznosa 33.821.02 eura čini manjak od - 51.985,13 eura. U nastavku je prikazan rezultat poslovanja za razdoblje siječanj - prosinac 2025. godine u odnosu na Financijski plan 2025. godine, te u odnosu na isto razdoblje prethodne, 2024. godine. I. OPĆI DIO SAŽETAK RAČUNA PRIHODA I RASHODA I RAČUNA FINANCIRANJA Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja prikazuje ukupne prihode i rashode, kao i višak/ manjak prihoda na razini ekonomske klasifikacije, te primitke od financijske imovine i zaduživanja, te izdatke za financijsku imovinu i otplate zajmova, kao i njihovu razliku.

U 2025. godini poslovanje JVP Čakovec bilo je negativno. Financijskim planom obuhvaćeni prihodi u izvještajnom razdoblju ostvarivali su se planiranom dinamikom, a rashodi izvršavali u okviru raspoloživih prihoda, u skladu s planiranim veličinama. Ostvaren je ukupni prihod u iznosu od 1.763.024,62 eura, odnosno 25,04% više u odnosu na ostvarenje u istom razdoblju prošle godine, a 93,79% ovogodišnjeg plana. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 303 Istovremeno ukupni rashodi ostvareni su u iznosu od 3.031,580,77 eura što je za 108,72% više u odnosu na izvršenje u istom razdoblju prošle godine, a 98,71% ovogodišnjeg financijskog plana. Razlika prihoda i rashoda promatranog razdoblja je negativna i iznosi -1.268.556,15 eura. U sažetku računa financiranja Financijskim planom za 2025. godinu planirani su primici od zaduživanja u iznosu od 1.182.750,00 za nabavku vatrogasne auto-ljestve, te je isti i ostvaren u iznosu od 1.182.750,00 eura. 2025. godine ostvarena je negativna razlika između prihoda i primitaka te rashoda i izdataka u iznosu od -85.806,15 eura. U ukupan rezultat poslovanja uključuju se i prenesena sredstva po rezultatu poslovanja iz 2024. godine višak u iznosu od 33.821,02 eura koji se odnosi na višak ostvaren od prihoda od obavljanja vlastite djelatnosti koji nisu utrošeni u 2024.godini, te su prenijeti u 2025. godinu. Temeljem Odluke o utvrđivanju i raspodjeli rezultata poslova JVP Čakovec za 2024.godinu, usvojenoj na 46.sjednici Vatrogasnog vijeća dana 04.03.2025. godine, višak vlastitih prihoda biti će iskorišten za podmirenje rashoda poslovanja i rashoda za nabavu nefinancijske imovine.

Slijedom navedenog ukupan rezultat poslovanja promatranog razdoblja je negativan i iznosi -51.985,13 eura PRIHODI POSLOVANJA Iz niže prikazanih podataka vidljivo je da su ostvareni prihodi poslovanja u iznosu od 837.123,87 eura što je za 23,06% (156.875,31 eura) više u odnosu na prethodnu godinu, a 45,35% ovogodišnjeg plana. Prihodi poslovanja prema ekonomskoj klasifikaciji ostvareni su kako slijedi: Prihodi od pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (63) ostvareni su u iznosu od 415.686,12 eura i veći su u odnosu na isto razdoblje 2024.godine za 50,77%. Navedena sredstva odnose se na doznačena sredstva za redovnu djelatnost JVP Čakovec od strane osnivača JVP i ostalih općina koje nisu osnivači, a redovito financiranju JVP (365.839,20 eura), Međimurske županije (10.000,00 eura), kapitalna ulaganja osnivača (30.985,20 eura) za nabavku vatrogasne auto-ljestve, te povrat troškova dislokacije i korištenje troškova službenog vozila od strane HVZ-a (7.961,72 eura) i potpore za nabavu opreme povodom 50 godina profesionalnog vatrogastva od strane HVZ. Prihodi od imovine (64) ostvareni su u iznosu od 34,08 eura što je veće ostvarenje u odnosu na Financijski plan za 13,60%. Navedena sredstva odnose na kamatu na depozite po viđenju u poslovnoj banci (PBZ). Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga, prihodi od donacija (66) ostvareni su u iznosu od 153.135,29 eura, odnosno viši su za 11,17% za isto razdoblje prethodne godine, a 11,78% ovogodišnjeg plana.

Isti su ostvareni pružanjem usluge servisa vatrogasnih aparata, prijevoza vode, razna dežurstava, vatrodojavnom centralom. Prihodi iz proračuna (67) ostvareni su u iznosu od 1.185.255,00 eura što je manje ostvarenje 8,48% u odnosu na Financijski plan za 2025. godinu, a viši su za 19,00% prema istom razdoblju prethodne godine. Navedeni prihod sastoji se od sredstava koja JVP Čakovec dobiva prema Odluci Vlade RH o minimalnim financijskim standardima, kriterijima i mjerilima za financiranje rashoda javnih vatrogasnih postrojbi u 2025. godini u iznosu od 754.791,00 eura dok je to u 2024.godini iznosilo 705.412 eura), te grada Čakovca prema Sporazumu o osnivanju JVP u iznosu od 430.464,00 eura. Ostali prihodi (68) navedena sredstva odnose se na uplatu-povrat štete od strane Triglav osiguranja. RASHODI UKUPNO U izvještajnom razdoblju ukupni rashodi koji se sastoje od rashoda poslovanja i rashoda za nabavu nefinancijske imovine ostvareni su u iznosu od 3.031.580,77 eura ili 98,71% ovogodišnjeg plana. U odnosu na isto razdoblje 2024.godine ostvarenje je više za 108,72% odnosno za 1.579.129,93 eura. Rashodi poslovanja Iz iskazanih podataka vidljivo je da su rashodi poslovanja u odnosu na planirane rashode poslovanja na razini proračunske godine izvršeni kao što je ranije navedeno s 98,04%. Rashodi poslovanja prema ekonomskoj klasifikaciji izvršeni su kako slijedi: Stranica 304 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Uspoređujući izvršenje rashoda poslovanja u izvještajnom razdoblju u odnosu na ukupno planirane rashode za 2025. godinu, isti su izvršeni sukladno planiranoj dinamici. U odnosu na izvršenje prošle godine isti su izvršeni sa 128,48% što proizlazi iz povećanja rashoda za zaposlene, materijalnih rashoda te financijskih rashoda.

Rashodi za zaposlene (31) realizirani su u iznosu od 1.611.549,39 eura, odnosno 98,58% godišnjeg plana za 2025. godinu, a u odnosu na isto razdoblje prošle godine viši su za 29,82%. Rashodi za zaposlene isplaćivani su za 37 zaposlenika temeljem važećeg Kolektivnog ugovora za radnike Javne vatrogasne postrojbe Čakovec i Pravilnika o radu JVP Čakovec. U njihovoj strukturi povećanje bilježimo kod plaća za redovan rad i plaće za prekovremeni rad s pripadajućim povećanjem doprinosa na plaću, a što je posljedica korekcije plaća vatrogasaca prema Pravilniku o klasifikaciji radnih mjesta profesionalnih vatrogasaca, mjerilima za njihovo utvrđivanje i koeficijentima složenosti poslova (»Narodne novine«, broj 46/23) kojeg je donijela Hrvatska vatrogasna zajednica. JVP Čakovec bila je u obvezi uskladiti poslovanja s odredbama gore navedenog pravilnika. Tijekom 2024. godine donijet je novi Pravilnik o klasifikaciji postrojbi i koeficijentima složenosti poslova te radnih mjesta i mjerila za utvrđivanje radnih mjesta vatrogasaca (»Narodne novine«, broj 85/24) također od strane HVZ, stavlja se van snage gore navedeni pravilnik (»Narodne novine« 46/23), i donijeta je Uredba o visini dodatka na osnovni koeficijent za radna mjesta profesionalnih vatrogasaca (»Narodne novine«, broj 92/24) od strane Vlade RH, te je napravljena nova korekcija plaća vatrogasaca s plaćom za kolovoz 2024. godine, a povećanje plaća teretilo je mjesec rujan 2024. godine. Isto tako imali smo i povećanje osnovice za izračun plaće za 3%, a početak primjene je mjesec veljača 2025. godine, odnosno isplata u mjesecu ožujku 2025. godine.

Ostali rashodi za zaposlene iznose 89.110,75 eura i veći su u odnosu na isto razdoblje 2024. godinu za 16,39%, rashodi se odnose na jubilarne nagrade, potpora za rođenje djeteta, dar u naravi, dječje darove, naknade za dugotrajno bolovanje, regres, božićnicu i topli obrok zaposlenicima. Materijalni rashodi (32) iznose 217.203,90 eura, te bilježimo povećanje u odnosu na isto razdoblje 2024. godine za 13,54%, dok realizacija prema planu za 2025. godinu iznosi 94,68%. Najveće povećanje u odnosu na 2024. godinu imamo kod rashoda za materijal i dijelova za tekuće održavanje u odnosu na isto razdoblje 2024. godine za 34,47%. Povećanje imamo zbog izvršenja soboslikarskih radova u zgradi JVP Čakovec i zamjeni dotrajalih keramičkih pločica. Radove su izvršili sami djelatnici JVP Čakovec. Kod konta usluge tekućeg i investicijskog održavanja povećanje u odnosu na 2024. godinu je za 34,80%. U odnosu na isto razdoblje 2024.godine bilježimo povećanje zbog ispitivanje vatrogasne opreme odnosno periodičnog pregleda leđnih nosača s plućnim automatom i pregled maski u iznosu od 4.525,50 eura, te popravak vatrogasnog vozila koje je sudjelovalo u sudaru u iznosu od 7.287,35 eura. S obzirom da sva vatrogasna vozila imaju kasko osiguranje početkom srpnja ostvaren je povrat navedenog iznosa od strane Triglav osiguranja. Preostali odnosi se na redovito održavanje i servisiranje opreme i vatrogasnih vozila. Intelektualne usluge povećane su za 36,10% odnosno u odnosu na 2024. godinu. Sukladno Zakonu o zaštiti na radu čl.18 poslodavac je obavezan imati Procjenu rizika. Slijedom zakonske obveze napravljena je Procjena rizika čiji je trošak iznosio 1.625,62 eura, 392,73 eura utrošeno je na autorski honorar povodom obilježavanja 50 godina profesionalnog vatrogastva, a preostali iznos od 574,65 eura utrošen je za odvjetničke usluge i savjetovanje.

Financijski rashodi (34) ostvareni su iznosom 15.225,40 eura što je u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine (3.835,27 eura) povećanje od 296,98%. Povećanje imamo zbog plaćanja troška produženja roka korištenja kredita u iznosu od 3.000,00 eura i 10.784,09 eura za plaćanje interkalarne kamate Hrvatskoj banci za obnovu i razvitak za nabavku vatrogasne auto-ljestve. Ostali trošak odnosi se na uslugu banke vezano na platni promet. Naknade građanima i kućanstvima (školarina i stipendija) (37) odnosi se na školovanje studenata - zaposlenika. Rashodi za nabavu nefinancijske imovine Rashodi za nabavu nefinancijske imovine izvršeni su u iznosu od 1.185.982,08 eura, odnosno u visini od 99,82% godišnjeg plana i viši su u odnosu na izvršenje prošle godine za 1.170.056,95 eura. 2025. godine realizirana nabava vatrogasne auto ljestve preko kredita HBOR-a u iznosu od 1.182.750,00 kako je i bilo u Financijskom planu za 2025. godinu. Rashodi za nabavu nefinancijske imovine prema ekonomskoj klasifikaciji izvršeni su kako slijedi: Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine (42) izvršeni su u iznosu 1.185.982,08 eura, odnosno u visini od 99,82% godišnjeg financijskog plana za 2025. godinu. Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine čine: Postrojenja i oprema kupljena je digitalna kamera AKASO s memorijskom karticom (152,98 eura), oprema za protupožarnu zaštitu maska G1- 3 kom (1.237,50 eura), kupljena perilica rublja i frižider (747,80 eura), teleskopska ljestva (975,00) i klupa za vježbanje (118,80).

Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 305 Prijevozna sredstva u ovom promatranom razdoblju čine najveći udio u planu za nabavu proizvedene dugotrajne imovine, a radi se nabavci vatrogasne auto-ljestve preko kredita HBOR-a. Rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini (45) nisu izvršeni tijekom promatranog razdoblja. Izvještaj o prihodima i rashodima prema izvorima financiranja U 2025. godini od ukupno planiranih prihoda i rashoda prema izvorima financiranja ostvareno je kako slijedi: Izvor 11 - Opći prihodi i primici - iz sredstava grada Čakovca kao većinskog osnivača (uključena su i sredstva za minimalne standarde. Prihodi su planirani s 1.295.147,87 eura, ostvareni s 91,52%. Rashodi su ostvareni s 1.287.072,88% (minimalni standardi 754.791,00 i 430.464,00 iznad minimalnog standarda - grad Čakovec). Iz ovog izvora financiranja realizirani su rashodi za zaposlene u iznosu od 1.140.255,00 eura i materijalni rashodi u iznosu od 45.000,00 eura (trošak prijevoza zaposlenika s i na posao). Izvor 31 - Vlastiti prihodi - prihodi su od naplate usluga koje JVP Čakovec pruža. Iz ovog izvora financiranja realizirani su materijalni rashodi u iznosu od 157.879,49 eura te financijski rashodi u iznosu od 4.204,01 eura. Izvor 541 - Pomoći - podrazumijevaju prihode od pomoći iz proračuna koji im nije nadležan, sredstva drugih osnivača JVP Čakovec i ostalih općina ne osnivača u iznosu od 365.839,20 eura, Međimurske županije u iznosu od 10.000,00 eura, sredstva za dislokaciju. Prihod po ovome izvoru je 415.686,12 eura. Ovim izvorom financirano je ukupno 384.700,92 eura. Rashodi za zaposlene 369.476,51 euro, materijalni rashodi 14.324,41 euro i 900,00 eura za nabavu dugotrajne imovine.

Izvor 93- preneseni višak iz prethodnih godina u iznosu od 33.821.02 eura iskorišten je u iznosu od 14.973,47 eura za financijske rashode (11.021,39), naknade građanima -stipendije - 1.620,00 eura i rashode za nabavu dugotrajne imovine (2.332,08) Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji Izvještaj o rashodima prema funkcijskoj klasifikaciji sadržava rashode poslovanja (razreda 3) i rashode za nabavu nefinancijske imovine (razreda 4) iskazane prema funkcijama u koje su utrošeni. RAČUN FINANCIRANJA Izvještaj računa financiranja prema ekonomskoj klasifikaciji i izvorima financiranja Račun financiranja kao dio Općeg dijela godišnjeg izvještaja o izvršenju financijskog plana sadrži prikaz primitaka od financijske imovine i zaduživanja i izdataka za financijsku imovinu i otplatu zajmova za proračunsku godinu i iskazuje se prema proračunskim klasifikacijama u izvještajima: - Izvještaj računa financiranja prema ekonomskoj klasifikaciji - Izvještaj računa financiranja prema izvorima financiranja Financijskim planom za 2025. godinu planirana je nabava vatrogasne auto ljestve u iznosu od 1.182.750,00 eura i to iz zaduživanja u HBOR-u za nabavku iste. Sredstava su iskorištena i kredit je prenijet sa 31.12.2025. godine u otplatu. OBRAZLOŽENJE PRENESENOG VIŠKA OD PRETHODNE GODINE I MANJKA ZA PRIJENOS U SLJEDEĆU GODINU Prenesena sredstva po rezultatu poslovanja iz 2024. godine čini višak u iznosu od 32.821,02 eura iz vlastitih prihoda. Ostvareni manjak prihoda u 2025. godini u iznosu od - 82.806,15 eura, te višak od 33.821,02 eura znači prijenos manjka u 2026.godinu u iznosu od - 51.985,13 eura.

Ostvareni manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 51.985,13 eura čini tzv. metodološki manjak koji se sastoji od rashoda za plaće za mjesec prosinac 2025. godine, isplaćene u siječnju 2026. godine (sukladno Zakonu o proračunu rashod se knjižio u prosincu 2025. godine, a prihod u mjesecu siječnju 2026. godine). Metodološki manjak pokriti će se iz nadležnog proračuna. Stranica 306 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Opis Ostvareni prihodi i primici I-XII Ostvareni rashodi i izdaci Manjak prihoda i primitaka Višak prihoda i primitaka-preneseni Višak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju 2024. I-XII 2025. Index 1.410.040,64 2.945.774,62 208,90 1.452.450,84 3.031.580,77 208,70 -42.440,20 -85.806,15 0,67 76.261,22 33.821,02 44,30 33.821,02 -51.985,13 154,00 POSEBNI DIO GODIŠNJEG IZVJEŠTAJA O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA Posebni dio godišnjeg izvještaja o izvršenju financijskog plana sadrži Izvještaj po programskoj klasifikaciji. Izvještaj po programskoj klasifikaciji sadrži prikaz rashoda i izdataka iskazanih po izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji, raspoređen u programe koji se sastoje od aktivnosti, a sadržaj istog propisan je člankom 41. Pravilnika o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana., bez obrazloženja sukladno odredbama članka 42. stavak 1. Pravilnika o polugodišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana. Izvještaj po programskoj klasifikaciji sadrži prikaz prihoda i izdataka iskazanih po izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji, raspoređenih u programe koji se sastoje od aktivnosti i projekata, a sadržaj istog propisan je člankom 16. novog Pravilnika o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana.

PROGRAM 1025 - DECENTRALIZIRANE FUNKCIJE - JVP Cilj programa: Unaprijeđen sustav upravljanja rizicima (PC 7), Mjera 7.1 Učinkovita civilna zaštita Pokazatelj rezultata Jedinica Broj intervencija zaštite i spa- Broj šavanja Veći broj vatrogasaca obučenih % za slučaj dislokacije Veći broj ugovorenih vatrodojava Broj Rashodi za zaposlene - Polazna Ciljana Ostvarena vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 180 175 198 22 23 23 77 79 98 Člankom 123. Zakona o vatrogastvu propisano je decentralizirano financiranje rashoda za zaposlene te materijalne i financijske rashode javnih vatrogasnih postrojbi u jedinicama lokalne samouprave, osnovom čega Vlada Republike Hrvatske za svaku proračunsku godinu donosi uredbu o načinu financiranja decentraliziranih funkcija te izračuna iznosa pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije jedinica lokalne i područne samouprave te odluku o minimalnim financijskim standardima, kriterijima i mjerilima za financiranje rashoda javnih postroji. Uredbom i odlukom Vlade Republike Hrvatske za 2025. godinu (»Narodne novine« 16/25) utvrđeni iznos za JVP Čakovec iznosi ukupno 754.791,00 eura. Ukupna sredstva utrošila su se u cijelosti i to na rashode za zaposlene 709.791,00 eura. Materijalni rashodi - obuhvaćaju rashode naknade za prijevoz zaposlenika u iznosu od 45.000,00 eura. PROGRAM 1034 - PLAN RASHODA I IZDATAKA JAVNE VATROGASNE POSTROJBE Cilj programa: Unaprijeđen sustav upravljanja rizicima (PC 7), Mjera 7.1 Učinkovita civilna zaštita Pokazatelj rezultata Jedinica Broj intervencija zaštite i spa- Broj šavanja Veći broj vatrogasaca obučenih % za slučaj dislokacije Veći broj ugovorenih vatrodojava Broj Polazna Ciljana Ostvarena vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 180 175 198 22 23 23 77 79 98 Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 307 Rashodi za zaposlene - planirano je bilo 925.009,00 eura, a izvršeno je 97,49% od plana. Izvor financiranja su osnivači, iz razloga što decentralizirana sredstva nisu dostatna za pokrivanje ukupnih rashoda za zaposlene.

Materijalni rashodi - izvršenje plana navedene aktivnosti iznosi 97,08%, najznačajniji rashod odnosi se na nabavku auto ljestve. Posebni izvještaji godišnjeg izvještaja o izvršenju financijskog plana koji se sastoji od: • Izvještaj o zaduživanju na domaćem i stanom tržištu novca i kapitala Kredit kod Hrvatske banke za obnovu i razvitak (HBOR) za nabavku vatrogasne auto ljestve. Datum ugovaranja kredita je 24.06.2024. godine i ugovoreni iznos je 1.200.000,00 eura i redovna kamata iznosi 3,20% godišnje s time da je potpisan Dodatak I Ugovoru o kreditu dana 31.03.2025. godine zbog produženja roka korištenja kredita. Rok i način otplate kredita je 120 jednakih uzastopnih mjesečnih rata od kojih prva dospijeva na naplatu 31.01.2026. godine. Od toga je povučeno-iskorišteno u 2025. godini 1.182.750,00 eura i datum prijenosa kredita u otplatu je 31.12.2025. godine. JVP Čakovec potpisala je Zadužnicu radi naplate tražbine sa 05.07.2024.godine u iznosu glavnice od 1.200.000,00 eura. Povrat kredit za nabavu vatrogasne auto ljestve osigurat će osnivači JVP Čakovec koji su dali suglasnost za nabavu iste i dugoročno kreditno zaduženje kod HBOR-a JVP Čakovec. Stanje obveza sa 31.12.2025. godine (glavnica) iznosi 1.182.750,00 eura. Ukupna obveza po kreditu glavnica + redovna kamata iznosi 1.373.492,71 eura. Dospijeće iznosi u: glavnica redovna kamata 2026. godini 154.380,09 eura 118.275,00 36.105,09 2027. godini 150.595,29 eura 118.275,00 32.320,29 2028. godini 146.814,40 eura 118.275,00 28.539,40 2029. godini 143.025,69 eura 118.275,00 24.750,69 2030. godini 139.240,89 eura 118.275,00 20.965,89 2031. godini 135.456,08 eura 118.275,00 17.181,08 2032. godini 131.675,19 eura 118.275,00 13.400,19 2033. godini 127.886,49 eura 118.275,00 9.611,49 2034. godini 124.101,70 eura 118.275,00 5.826,70 2035. godini 120.316,89 eura 118.275,00 2.041,89 • Izvještaja o korištenju sredstava fondova Europske unije Javna vatrogasna postrojba Čakovec u izvještajnom razdoblju nije koristila sredstva fondova Europske unije.

• Izvještaj o danim zajmovima i potraživanjima po danim zajmovima Javna vatrogasna postrojba Čakovec u izvještajnom razdoblju nije imala danih zajmova niti potraživanja po danim zajmovima. • Izvještaj o stanju potraživanja i dospjelih obveza te o stanju potencijalnih obveza po osnovi sudskih sporova Ukupna potraživanja na dan 31.12.2025. godine iznose 113.500,79 eura, od tog iznosa 25.247,39 eura je dospjelog potraživanja. Potraživanja se sastoje od potraživanja od zaposlenih, potraživanja za više uplaćene doprinose, potraživanja za naknade koje se refundiranju i predujmove, potraživanja za pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan (Sporazumu o osnivanju JVP Čakovec, Sporazumu o obavljanju operativnog vatrogasnog dežurstva sa Međimurskom županijom i sufinanciranje vatrogasne auto ljestve) od potraživanja za prihode od prodaje proizvoda i roba te pruženih usluga, te od potraživanja za prihode proračunskih korisnika uplaćene u proračun (sredstva koja su uplaćena na žiro račun grada Čakovca zbog ulaska u riznicu JVP Čakovec sa 01.01.2026. godine 88.955,60 eura))., Stanje obveza na dan 31.12.2025. godine iznosi 1.327.636.28 eura od toga dospjelo je 318,03 eura (obveza se kompenzira u dogovoru sa dobavljačem), a odnose se na obveze za rashode poslovanja u iznosu od 144.886,28 eura (obveze za zaposlene 124.345,51 eura- obveza za plaću za prosinac 2025. godine koja će se isplatiti u siječnju 2026. godine, obveza za materijalne rashode 8.656,63 eura od čega se 4.263,36 eura odnosi na naknade troškova zaposlenima za prijevoz, obveze za financijske rashode iznose 9.591,52 eura (trošak interkalarne kamate po odobrenom kreditu za vatrogasnu auto ljestvu), ostale tekuće obveze u iznosu od 2.292,62 eura odnose se na PDV za mjesec prosinac 2025. godine) i obveze za krediti i zajmove u iznosu od 1.182.750,00 eura za kredit u HBOR za vatrogasnu auto ljestvu.

JVP Čakovec na dan 31.12.2025. godine nema potencijalnih obveza po osnovi sudskih sporova. Stranica 308 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. • Izvještaja o danim jamstvima i plaćanjima po protestnim jamstvima JVP Čakovec na dan 31.12.2025. godine nema dana jamstva i plaćanja po protestnim jamstvima. Podaci o stanju novčanih sredstava na računu na početku i na kraju godine: Sve uplate prihoda i primitaka, te isplate rashoda i izdataka JVP Čakovec kao proračunskog korisnika tijekom 2025. godine obavljale su se preko računa JVP Čakovec otvorenog u PBZ banci. Sukladno zakonu račun je zatvoren krajem godine zbog ulaska u riznicu Grada Čakovca. 01.01.2025. godine stanje novaca u banci i blagajni bilo je 38.235,55 eura a na račun Grada Čakovca dana 30.12.2025. godine prenijeto je 88.955,60 eura. 0050105 OSNOVNE ŠKOLE Ukupni rashodi vezani uz osnovno školstvo iznose 17.862.718,89 eura( prethodne godine 15.060.720,58 eura), od navedenog iznosa na teret proračuna grada za redovno poslovanje isplaćeno je 1.290.612,93 eura (prethodne godine 1.148.019,80 eura). Povrh financiranja redovnog poslovanja iz proračuna Grada, školama je temeljem potpisanih ugovora po javnom pozivu i prijenosa sredstava za projekt pomoćnici u nastavi doznačeno 751.979,09 eura. 005010501 - I. osnovna škola I. osnovna škola Čakovec je proračunski korisnik jedinice lokalne uprave i samouprave, Grada Čakovca. Djelatnost škole propisana je Zakonom o odgoju i obrazovanju i Statutom škole. Izvori sredstava za financiranje djelatnosti Škole su:

1. Izvor 11 - nadležni proračun odnosno Grad Čakovec 2. Izvor 31 - vlastiti prihodi 3. Izvor 43 - namjenski prihodi 4. Izvor 51 - pomoći EU 5. Izvor 52 - pomoći iz nenadležnog proračuna ( državni i županijski proračun) 6. Izvor 61 - donacije Sadržaj, obaveza i rokovi sastavljanja, donošenja i podnošenja izvještaja nadležnim tijelima kao i obveza objave o izvršenju financijskog plana propisani su odredbama Zakona o proračunu (»Narodne novine«, broj 144/21) te Pravilnikom o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna (»Narodne novine«, broj 85/23). Obrazloženje ostvarenih prihoda i primitaka, rashoda i izdataka sastavni je dio Izvješća o izvršenju financijskog plana. Izvještaj o izvršenju financijskog plana I. osnovne škole Čakovec sadrži sljedeće: I. OPĆI DIO A. Račun prihoda i rashoda prema ekonomskoj klasifikaciji i prema izvorima financiranja B. Račun financiranja - nema podataka II. POSEBNI DIO (PO ORGANIZACIJSKOJ I PROGRAMSKOJ KLASIFIKACIJI) III. Obrazloženje uz Izvještaj o izvršenju financijskog plana. IV. Posebni izvještaji u godišnjem izvršenju financijskog plana I. OPĆI DIO (A) RAČUN PRIHODA I RASHODA Iz sažetka Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja vidljivo je da su u izvještajnom razdoblju ostvareni prihodi u visini 3.519.392,97 eura što je 108,7% u odnosu na 2024. godinu i 99,7% u odnosu na godišnji plan. Rashodi su realizirani u iznosu 3.708.124,68 € što je 118,6% u odnosu na 2024. godinu i rashodi za nabavu nefinancijske imovine 28.975,82 € ili 45,3% u odnosu na 2024. godinu.

Preneseni višak prethodnih godina iznosi 84.250,62 € dok tekući rezultat poslovanja 2025. godine iznosi -217.707,53 €. Manjak je iskazan radi knjiženja obveza za plaće za mjesec prosinac 2025., a isplata iste bila je u siječnju 2026. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 309 SKUPINA 63 - Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar opće države sastoji se od pomoći iz državnog proračuna, pomoći iz EU, županijskog proračuna i prihoda Grada Čakovca za projekte. Ostvareni prihod je 3.083.867,23 ili 99,6% financijskog plana a 9% je veći od prihoda ostvarenih u istom razdoblju prethodne godine zbog rasta prihoda za plaću i financiranja školske kuhinje iz državnog proračuna. SKUPINA 64 - Prihodi od imovine se sastoje od kamata na depozite po viđenju koje iznose 84,11 € što je 68% prihoda ostvarenih u istom razdoblju prethodne godine, a za 84,4% više u odnosu na financijski plan. SKUPINA 65 - Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada sastoji se od roditeljskih uplata za produženi boravak, financiranje terenske nastave učenika, nabave časopisa za učenike i raznih pomagala. Prihodi iznose 100.141,03 € što je za 2,1% više u odnosu na plan, a za 9% veći je od ostvarenih prihoda u istom razdoblju prošle godine. To je rezultat nabave raznih pomagala za potrebe nastave preko škole, odlazak na razne predstave prema kurikulumu škole tj. ulaznice koje se uplaćuju preko školske blagajne. SKUPINA 66 - Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga sastoje se od prihoda najma školske dvorane i donacijama za aktivnosti škole(natjecanja). Prihodi iznose 13.256,13 € što je za 26,2% više od planiranog, a 49% manje nego u istom razdoblju prošle godine. Prihodi su najvećim dijelom ostvareni od iznajmljivanja sportske dvorane za treninge, natjecanja i razne druge manifestacije.

SKUPINA 67 - Prihodi iz nadležnog proračuna sastoje se od prihoda za redovno materijalno poslovanje škole, prihod za financiranje produženog boravka, financiranje dijela plaće za pomoćnike u nastavi, i ostalih obaveza Grada Čakovca kao osnivača Škole poput prihoda za građanski odgoj i obrazovanje i stručnjaka za tehničku podršku. Prihodi su iznosili 322.044,47€ što je 99,4% plana i 10% više nego u istom razdoblju prošle godine. RASHODI POSLOVANJA Rashodi poslovanja iznose 3.708.124,68 € što je 19% više u odnosu na prethodnu godinu i za 4,6% više od planiranih rashoda poslovanja ove godine. SKUPINA 31 - Rashodi za zaposlene su ostvareni u iznosu od 3.078.807,41 € što je za 7,8% više od financijskog plana i 22% više u odnosu na razdoblje iz prethodne godine. Razlog je promjena osnovice za zaposlenike te samim time povećanje plaća i materijalnih prava. SKUPINA 32 - Materijalni rashodi su ostvareni u iznosu od 553.491,79 € što je 89,3% financijskog plana i za 4% manje u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. U strukturi materijalnih rashoda najznačajniji su rashodi za namirnice za prehranu učenika te za energente. SKUPINA 34 - Financijski rashodi se odnose na rashode platnog prometa, odnosno vođenje računa u banci. U 2025. su ostvareni u iznosu od 2.505,36 € što je za 39,2% više nego u financijskom planu i za 3% više nego u razdoblju prošle godine. SKUPINA 37 - Naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade Odnose se na nabavu radnih udžbenika za učenike koji su se tijekom školske godine upisali u našu školu i povrat naknade naknada za nabavku dodatnih, obrazovnih materijala i naknade za troškove tokom realizacije Erasmus+ projekata. Troškovi su u 2025. iznosili 71.276,12 € što je za 11,2% više nego u financijskom planu, a za 15% više nego prethodne godine u isto vrijeme.

SKUPINA 38 - Ostali rashodi - odnose se na trošak donacija u novcu iz sredstava prikupljenih donacijama za solidarne svrhe i socijalno potrebite. 2025. godine, troškovi su iznosili 2.044,00 € što je za 2,2% više nego u financijskom planu i za 53% manje nego u istom razdoblju prošle godine zbog manjeg broja donacija. RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINE Rashodi za nabavu nefinancijske imovine iznose 28.975,82 € odnosno 42% financijskog plana, a za 55% manje od izvršenja u istom razdoblju prethodne godine. SKUPINA 42 - Rashodi za nabavu dugotrajne proizvedene imovine Odnose se na trošak nabave digitalnih pomagala, raznog namještaja za učionice, opreme za kuhinju, dvoranu te udžbenika i knjiga za knjižnicu. A. Račun prihoda i rashoda prema ekonomskoj klasifikaciji i prema izvorima financiranja 1. Izvor 11 - opći prihodi i primici odnosi se na prihode ostvarene od Grada Čakovca kao nadležnog proračuna za materijalne troškove škola, produženi boravak te dio plaće pomoćnika u nastavi. 2. Izvor 31 - vlastiti prihodi odnose se na sredstva koja škola ostvari iznajmljivanjem dvorane, a koristi ih za nabavu dugotrajne imovine i materijalne rashode u skladu s Pravilnikom o korištenju vlastitih prihoda. Stranica 310 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. 3. Izvor 431 - su namjenska sredstva od uplate roditelja za produženi boravak, tisak, osiguranje, nabavku dodatnih materijala za potrebe nastave, ulaznice. 4. Izvor 521 - pomoći EU sredstva koja dobivamo za Erasmus + projekte.

5. Izvor 531 - pomoći iz nenadležnog proračuna - sredstva iz državnog proračuna za plaće i materijalna prava zaposlenika, za prehranu učenika, za prijevoz učenika PRO i prihodi za školsku shemu. 6. Izvor 541 - sredstva za rad županijskih stručnih vijeća i prehrane za školska natjecanja 7. Izvor 581 - prijenosi između proračunskih korisnika, sredstva za gradske projekte, dječje forume 8. Izvor 582 - sredstva za pomoćnike u nastavi na teret EU projekta 9. Izvor 61 - Donacije - donacije fizičkih osoba i trgovačkih društva U ovom dijelu su obrazloženi prihodi po izvorima, a u obrazloženju Posebnog dijela će bit osvrt na rashode po programima i izvorima (A) Račun financiranja - u tom dijelu škola nema podatke jer nema kredite ni zajmove II. POSEBNI DIO U posebnom dijelu Izvješća o izvršenju financijskog plana rashodi i izdaci raspoređeni su kroz sljedeće Aktivnosti: Višak poslovanja nastao je zbog uplata za nove Erasmus+ projekte koji će se provoditi u budućem razdoblju, sredstava donacija prikupljenih na novogodišnjem sajmu u prosincu te neutrošenog viška prethodnih godina. SKUPINA 63 - Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar opće države sastoji se od pomoći iz državnog proračuna, pomoći iz EU i županijskog proračuna. Ostvareni prihod je 2.826.186,53 ili 101,33% financijskog plana a 24,61% je veći od prihoda ostvarenih u istom razdoblju prethodne godine zbog rasta prihoda za plaću i financiranja školske kuhinje iz državnog proračuna. SKUPINA 64 - Prihodi od imovine se sastoje od kamata na depozite po viđenju koje iznose 123,31 € što je 100,11% više od prihoda ostvarenih u istom razdoblju prethodne godine.