Godišnji izvještaj o izvršenju Proračuna Grada Čakovca za 2025. godinu

Dječji vrtić Cvrčak - rekonstrukcija - Realizirana ulaganja predstavljaju dio projekta dogradnje i modernizacije matičnog objekta Dječjeg vrtića Cvrčak, kojim se unapređuje kapacitet i kvaliteta predškolskog odgoja na području Grada Čakovca. Projekt je obuhvatio nadogradnju postojećeg objekta te rekonstrukciju kata, čime je osigurano približno 500 m² novog prostora namijenjenog za dvije jasličke odgojne skupine, uz prateće sadržaje Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 285 poput garderoba, sanitarnih čvorova, polivalentnog prostora te ugradnju dizala radi osiguravanja pristupačnosti objekta. Projekt je djelomično financiran sredstvima iz Nacionalnog plana oporavka i otpornosti (NPOO). U izvještajnom razdoblju Grad Čakovec ostvario je prihod u iznosu od 232.723,06 eura na ime sufinanciranja projekta, dok ukupna vrijednost odobrenih bespovratnih sredstava iznosi 324.057,10 eura. (dio sredstava ostvaren je tijekom 2024.g.) Tijekom 2025. godine provedeni su i radovi na rekonstrukciji kuhinje i pripadajućih prostorija Dječjeg vrtića Cvrčak, čime su unaprijeđeni tehnički, funkcionalni i sanitarni uvjeti za pripremu i distribuciju obroka. Po završetku radova izdana je okončana situacija za izvedene radove u listopadu 2025. godine, čime je potvrđen završetak građevinskih i instalaterskih zahvata u okviru predmetne investicije. Izgradnja i rekonstrukcija objekata DVD - planirana sredstva za izgradnju objekta DVD-a u izvještajnom razdoblju nisu realizirana. Realizacija predmetne investicije bila je planirana uz pretpostavku osiguravanja dijela financijskih sredstava putem prijave na odgovarajuće natječaje i programe sufinanciranja iz nacionalnih ili europskih izvora. Budući da u izvještajnom razdoblju nije ostvareno sufinanciranje putem projekata, odnosno nisu osigurana dodatna vanjska sredstva, planirani radovi na izgradnji objekta DVD-a nisu započeti.

Solarne elektrane - realizirana sredstva utrošena su za izradu projektne dokumentacije za postavljanje solarne elektrane na objektu Dječjeg vrtića Cvrčak. Izrada projektne dokumentacije predstavlja pripremnu fazu planirane investicije usmjerene na povećanje energetske učinkovitosti javnih objekata te korištenje obnovljivih izvora energije u objektima u vlasništvu Grada. Macanov dom - Rekonstrukcija vanjskih sportskih terena - nastavak radova na rekonstrukciji vanjskih sportskih terena nije započeo u izvještajnom razdoblju, te se realizacija projekta planira u narednom razdoblju nakon osiguravanja potrebnih financijskih sredstava i ispunjenja svih preduvjeta za provedbu investicije. Streljana Čakovec - izgradnja dvorane i strelišta - u izvještajnom razdoblju provedeni su građevinski, instalaterski i obrtnički radovi na rekonstrukciji postojećeg strelišta te dogradnji nove dvorane, a izvršena su i plaćanja po privremenim i okončanim situacijama za izvedene radove. Uz građevinske radove financirane su i usluge stručnog nadzora nad izvođenjem radova, izrada energetskog pregleda objekta, mjerenje buke u okolišu te dodatni zahvati poput proširenja elektroinstalacija i izvedbe zaštite linije gađanja. Dom sindikata - u tijeku su pripremne radnje. Navedena aktivnost financirat će se sredstvima Ministarstva kulture i medija temeljem potpisanog ugovora o financiranju programa. Gradski bazeni »Marija Ružić« - zamjena dizalica topline - radovi su obuhvatili zamjenu dviju dizalica topline (DT-1 i DT-2) na objektu Gradskih bazena »Marija Ružić«, kao i izvedbu ventilacije sustava dizalica topline, čime je unaprijeđen sustav grijanja i energetske učinkovitosti objekta. Uz izvođenje radova osigurano je i provođenje stručnog nadzora nad realizacijom projekta. Realizacija projekta provedena je uz sufinanciranje sredstvima Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost, a cilj ulaganja bio je povećanje energetske učinkovitosti objekta, smanjenje potrošnje energije te osiguravanje pouzdanijeg i učinkovitijeg rada sustava grijanja bazenskog kompleksa. Povrat sredstava za navedeni investiciju ostvaren je u veljači 2026. godini u iznosu od 138.760,74 eura.

Izgradnja teniskog centra - izrađena je projektna dokumentacija, izvršena je revizija glavnog projekta, revidirana je studija izgradnje i procjena klimatskog utvrđivanja i započeti su radovi na izgradnji sportskog terena. Navedena investicija uvrštena je u Strategiju razvoja urbanog područja Čakovec 2021. - 2027. kao projekt koji se predlaže za financiranje kroz ITU mehanizam. Dodatkom Sporazumu o provedbi ITU mehanizma s MRRFEU, projekt je predviđen za financiranje. Područna škola Čakovec - u izvještajnom razdoblju provedene su pripremne aktivnosti za realizaciju investicije. Izrađen je geotehnički elaborat o uvjetima temeljenja, provedena je revizija i kontrola glavnog projekta, uključujući kontrolu mehaničke otpornosti i stabilnosti konstrukcije. Također je izrađen i isporučen glavni projekt, izrađen je troškovnik radova, kao i idejno rješenje s troškovnikom za opremanje škole. Planirana investicija predviđena je za sufinanciranje sredstvima Ministarstva te sredstvima iz fondova Europske unije. Ukupno prihvatljivi troškovi projekta temeljem potpisanog ugovora iznose 14.425.679,72 eura, što je maksimalni iznos koji Grad može očekivati. Procijenjena vrijednost ukupne investicije iznosi 20.707.589,63 eura. Razdoblje provedbe projekta je od 03.04.2024. do 30.11.2027. U trenutku izrade izvještaja u tijeku je postupak javne nabave za izvođenje radova, nakon čijeg završetka se očekuje početak realizacije projekta. OŠ Kuršanec - isporučen je glavni projekt za izgradnju sportske dvorane i novog školskog paviljona, ishođena je suglasnost Ministarstva. Nastavak gradnje sportske dvorane i školskih prostora se predviđa sredstvima Ministarstva.

II. Osnovna škola Čakovec - započeti su radovi tijekom godine, izdane su privremene situacije za mjesec studeni i prosinac. Investicija će biti sufinancirana sredstvima Ministarstva i EU. Ukupni prihvatljivi troškovi projekta iznose 2.651.028,15 eura. Ukupna vrijednost projekta iznosi 3.126.460,05 eura. Sredstva po prvom ZNS isplaćena su u rujnu u iznosu od 11.250,00 eura. Također je isplaćen predujam po ugovoru u iznosu od 795.308,44 eura, koji nije priznat u prihod grada, već je evidentirana obveza, budući se prihod priznaje tek nakon odobrenog zahtjeva, iako su radovi bili izvršeni u iznosu od 334.297,13 eura. Ovom dogradnjom povećat Stranica 286 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. će se bruto površina škole s 4.539,50 na 5.864,60 četvornih metara. Rok izvođenja je 360 kalendarskih dana od uvođenja u posao, odnosno do listopada 2026.g. Dječji vrtić Totovec - ukupna vrijednost projekta vrtića u Totovcu procijenjena je na 1.811.788,47 eura. Bespovratna sredstva kojima se sufinancira izgradnja vrtića iznose 380.000,00 € tj. 20,97%, dok će Grad Čakovec osigurati 1.431.788,47 € odnosno 79.03%. Nalazit će se na parceli pored Društvenog i vatrogasnog doma te će s njima činiti svojevrsni centar naselja. Potpisan je ugovor o dodjeli bespovratnih sredstava za projekt koji se financiraju iz programa konkurentnosti i kohezije. Razdoblje provedbe projekta je od 24.07.2024. do 24.09.2026. godine. Tijekom godine izrađena je projektna dokumentacija i plaćena je naknada za promjenu namjene poljoprivrednog zemljišta državnom proračunu.

Izgradnja atletske dvorane SRC Mladost - u izvještajnom razdoblju provedene su pripremne aktivnosti za realizaciju planirane investicije. Izvršena su geomehanička ispitivanja terena te je izrađena projektna dokumentacija, uključujući idejni i glavni projekt, čime su stvoreni preduvjeti za daljnju provedbu projekta i pokretanje postupaka vezanih uz njegovu realizaciju. III. OŠ - rekonstrukcija - u izvještajnom razdoblju provedene su pripremne aktivnosti za realizaciju planirane investicije. Izvršena su geomehanička ispitivanja terena te je izrađena projektna dokumentacija, uključujući idejni i glavni projekt, čime su stvoreni preduvjeti za daljnju provedbu projekta i pokretanje postupaka vezanih uz njegovu realizaciju. Investicija će biti sufinancirana sredstvima Ministarstva i EU. 004 - UPRAVNI ODJEL ZA FINANCIRANJE 00401 Financiranje PROGRAM 1020 - FINANCIJSKI I FISKALNI POSLOVI Cilj programa: Dobro upravljanje u javnom sektoru (PC8), Mjera 8.1 Povećanje učinkovitosti javne uprave Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj pripremljenih izvještaja o provedbi akata strateškog Broj 2 2 1 planiranja U ovom su razdjelu proračuna evidentirani rashodi i izdaci za povrat dugoročnih kredita Grada, naknade za rad u vijećima mjesnih odbora i gradskih kotareva te naknada Poreznoj upravi za poslove evidentiranja i rasporeda zajedničkih poreznih prihoda. Otplata glavnice kredita - tijekom 2025. godine Grad je uredno podmirivao sve obveze po osnovi dugoročnih kredita, što je detaljno prikazano u okviru posebnih izvještaja, odnosno Izvještaja o zaduživanju. Grad ima ugovorena dva dugoročna kredita. Prvi kredit odnosi se na financiranje investicija vezanih uz izgradnju vanjskih bazena i gradske tržnice, pri čemu mjesečna obveza otplate glavnice iznosi 34.723,99 eura. Drugi kredit odnosi se na financiranje investicija izgradnje cesta i javne rasvjete koji se povlačio do 30.09.2025. Otplata glavnice po novom kreditu za investicije započela je 31. listopada 2025. godine. uz mjesečnu obvezu otplate glavnice u iznosu od 25.514,42 eura.

Otplata kamata po kreditima - Tijekom 2025. godine uredno su podmirivane obveze po osnovi kamata na dugoročne kredite Grada, sukladno ugovorenim otplatnim planovima. Buduću se dugoročni kredit za ceste i javnu rasvjetu povlačio zaključno do 30.09.2025. godine plaćena je interkalarna kamata za razdoblje od siječnja do rujana 2025. godine u iznosu od 91.689,42 eura. Proračunom su također bila planirana sredstva za podmirenje kamata po osnovi mogućeg prekoračenja po poslovnom računu Grada. Međutim, budući da navedeno prekoračenje tijekom izvještajnog razdoblja nije bilo korišteno, nije nastala ni obveza plaćanja kamata po toj osnovi. Kamate na zakašnjela plaćanja - iznos naplaćenih kamata odnosi se na promjene vezane uz obrasce poreza na dodanu vrijednost. Tromjesečno porezna usklađuje podatke prijenos porezne obveze, pa dolazi do odstupanja. Naknade za rad u MO i GK - rashodi za naknade predsjednicima i članovima vijeća mjesnih odbora i gradskih kotareva isplaćuju se temeljem Odluke Gradskog vijeća, te evidencije o prisustvu sjednicama vijeća. Tijekom 2025. godine isplata je realizirana redovno mjesečno, bez zaostataka. Naknada Poreznoj upravi - Za obavljanje navedenih poslova Porezna uprava obračunava i naplaćuje naknadu za poslove utvrđivanja, evidentiranja, nadzora, naplate i raspodjele poreznih prihoda, koja se naplaćuje Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 287 izravnim terećenjem poslovnog računa Grada. Slijedom toga, Grad nema izravan utjecaj na visinu ovog rashoda.

Visina naknade određuje se kao postotak od ostvarenih poreznih prihoda, odnosno 1% od naplaćenog poreza na dohodak te 5% od naplaćenog poreza na nekretnine. 005 - UPRAVNI ODJEL ZA DRUŠTVENE DJELATNOSTI Kroz ovaj se razdjel evidentira financijska potpora ustanovama kojima je Grad Čakovec osnivač te financiranje programa s područja odgoja i obrazovanja, kulture, tehničke kulture, sporta, socijalne skrbi, zdravstva, djece i mladih, udruga, vatrogastva te različitih projekata. Upravni odjel je za realizaciju programa i projekata iz svog djelokruga utrošio ukupno 40.059.557,71 eura, što je 96,74% od planiranog iznosa. 00501 PRORAČUNSKI KORISNICI Djelatnost ustanova kojima je Grad Čakovec osnivač značajna je za stanovnike Grada Čakovca, Međimurske županije, sjeverozapadne Hrvatske i šire regije. Financijski planovi te programi rada gradskih ustanova dostavljaju se Gradskom vijeću. Proračunska sredstva Grada Čakovca namijenjena proračunskim korisnicima pretežito se koriste za sufinanciranje rashoda za zaposlene te manjim dijelom za materijalne i financijske rashode. Grad Čakovec osnivač je ustanova koje djeluju na području kulture, te predškolskog obrazovanja. Također, osiguravaju se sredstva za potporu projektima ustanova u kulturi i obrazovanju kojima Grad Čakovec nije osnivač, no njihove aktivnosti vezane su uz područje Grada i njegove stanovnike. Dio realiziranog proračuna koji se odnosi na proračunske korisnike iznosi 32.475.172,40 eura što je 81,06% ukupno realiziranog proračuna za koji je nadležan Upravni odjel za društvene djelatnosti. U usporedbi s proteklom godinom, ukupni rashodi koji se odnose na poslovanje proračunskih korisnika veći su za 30,09%. Za njihovo redovno poslovanje isplaćeno je iz proračuna ukupno 10.279.349,48 eura (prethodne godine 8.485.231,05 eura, što je povećanje od 21,14%), dok je za programe, temeljem javnog poziva i prijenosa za pomoćnike u nastavi, isplaćeno još 798.016,78 eura. Obrazloženje u nastavku sastoji se od obrazloženja samih korisnika.

0050101 CENTAR ZA KULTURU SAŽETAK RAČUNA PRIHODA I RASHODA I RAČUNA FINANCIRANJA U izvještajnom razdoblju Centar za kulturu ukupno je ostvario 1.978.381,93 eura prihoda, što je 52,24% više u odnosu na izvršenje 2024. godine. Iz proračuna Grada izdvojeno je 806.603,29 eura za redovno poslovanje, 10.483,03 eura za financiranje rashoda za nabavu nefinancijske imovine (energetska obnova Centra), dok je za programe temeljem javnog poziva izdvojeno 19.600,00 eura. Rashodi poslovanja također su povećani za 75,49% u odnosu na prethodnu godinu i ukupno iznose 2.269.318,79 eura. Tekući rezultat poslovanja je negativan i iznosi 290.963,86 eura. Kada se pribroji preneseni rezultat iz prethodnih godina ukupan rezultat poslovanja je negativan i iznosi 309.031,84 eur. Iako je 2024. godina prvotno zaključena s viškom od 42.850,11 eura, sukladno novoj Uputi Ministarstva financija (objavljenoj u lipnju 2025.) o računovodstvenom evidentiranju sredstava EU, izvršena je korekcija rezultata prema Okružnici, što je rezultiralo manjkom od 18.094,98 eura, što je izravno utjecalo na konačni saldo u 2025. godini. Najveći razlog manjka odnosi se na projekt energetske obnove Centra prema Ugovoru o dodjeli bespovratnih sredstava za projekte koji se financiraju iz nacionalnog plana oporavka i otpornosti 2021.-2026., NPOO. C1.1.R1-I3.01.0043. Iako su zahtjevi za nadoknadu sredstava (ZNS), osim završnog, pravodobno predani, dio odobrenih sredstava nije podmiren do kraja izvještajnog razdoblja. Projekt energetske obnove završio je u listopadu 2025.

godine. Također, sukladno novom Pravilniku o proračunskom računovodstvu i računskom planu, došlo je do promjene načina evidentiranja rashoda, pri čemu su evidentirani rashodi za 13 plaća, dok su prihodi osigurani za 12 plaća, što je imalo dodatni utjecaj na financijski rezultat tekuće godine. IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA EKONOMSKOJ KLASIFIKACIJI Izvršenje prihoda U 2025. godini Centar za kulturu Čakovec ostvario je ukupne prihode u iznosu od 1.978.381,93 eur, što predstavlja 77,25% godišnjeg plana i povećanje od 52,24% u odnosu na ostvarenje u 2024. godini (1.299.533,48 Stranica 288 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. eur). Iako prihodi bilježe rast u odnosu na prethodnu godinu, ostvarenje i dalje zaostaje za planiranim iznosom, prvenstveno zbog kašnjenja u isplatama sredstava iz EU projekta energetske obnove, gdje se značajan dio prihoda očekuje tek po odobrenju i isplati zahtjeva za nadoknadu sredstava (ZNS) početkom 2026. godine. Pomoći iz inozemstva i od subjekata unutar općeg proračuna (šifra 632-638) ostvarene su u ukupnom iznosu od 875.607,47 eur, što čini 73,61% planiranog iznosa. Šifra 6324 - Pomoći od institucija i tijela EU iznose 31.420,77 eur, u skladu s planom, i odnose se na projekte KD Pinklec i Connect Up i sredstva Europa Cinemas za prikazivanje europskog filma. Šifra 6361 - Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan ostvarene su u iznosu od 50.819,67 eur, što odgovara planiranom iznosu, a sredstva se odnose na javne pozive Ministarstva kulture i medija RH, Hrvatskog audiovizualnog centra (HAVC) i Međimurske županije.

Šifra 638 - Tekuće i kapitalne pomoći temeljem prijenosa EU sredstava iznose ukupno 773.767,03 eur, pri čemu je 39.047,48 eur realizirano za operativne troškove projekta (stručni nadzor, koordinacija, marketing, projektna dokumentacija), a 734.719,55 eur za kapitalne investicije u okviru projekta energetske obnove Centra, sufinanciranog iz Nacionalnog plana oporavka i otpornosti. Tekući prijenosi između proračunskih korisnika istog proračuna (šifra 6391) ostvareni su u iznosu od 19.600,00 eur, odnosno 98% plana, u skladu s ugovorima o sufinanciranju programa Centra od strane javnog poziva Grada Čakovca. Prihodi po posebnim propisima (šifra 6526) iznose 225.033,63 eur, što je 115,25% tekućeg plana (195.250,00 eur), pri čemu je povećanje rezultat provedbe planiranih aktivnosti i realizacije programa bez obzira na radove energetske obnove. Prihodi od prodaje proizvoda i pruženih usluga (šifra 6615) ostvareni su u iznosu od 57.370,24 eur, što predstavlja 33,74% povećanja u odnosu na tekući plan, a prihod se odnosi na najam prostora, članarine za dramsku radionicu i druge usluge Centra. Prihodi iz nadležnog proračuna - Grada Čakovca (šifra 6711) iznose 806.603,29 eur, odnosno 88,31% tekućeg plana, dok su prihodi za nabavu nefinancijske imovine (šifra 6712) realizirani u iznosu od 10.483,03 eur. Ostali prihodi (šifra 683) ostvareni su u iznosu od 3.282,51 eur, što je 228,25% više u odnosu na tekući plan. Navedeni prihod odnosi se uglavnom na umanjenja cijena električne energije prema Uredbi Vlade RH.

Izvršenje rashoda Ukupni rashodi Centra u 2025. godini iznosili su 2.269.318,79 eur, što je 88,61% tekućeg plana i 175,49% u odnosu na ostvarenje iz 2024. godine (1.293.123,05 eur). Rashodi su u značajnoj mjeri povećani zbog kapitalnih ulaganja u energetsku obnovu zgrade Centra, koja je realizirana u okviru EU projekta i Nacionalnog plana oporavka i otpornosti. Rashodi za zaposlene (konto 31) ostvareni su u iznosu od 707.858,34 eur što je 22,83% više u odnosu na izvršenje 2024. godine, pri čemu su bruto plaće iznosile 556.614,92 eur, a doprinosi 90.067,28 eur, dok su ostali rashodi za zaposlene realizirani u iznosu od 61.176,14 eur. Povećanje nije rezultat isključivo rasta osnovice od 6% u 2025. godine, već se najvećim dijelom odnosi na učinak nove Uredbe, kojom je došlo do promjena u dinamici knjiženja. Naime, u obračun tekuće godine uključena je jedna dodatna (trinaesta) plaća, dok je istovremeno evidentirano dvanaest prihoda, što je u skladu s novim pravilima obračuna i izvještavanja. Materijalni rashodi (konto 32) smanjeni su u odnosu na plan i iznose ukupno 470.598,49 eur što je 87,37% tekućeg plana, pri čemu je najviše smanjenja zabilježeno u troškovima energije i materijala i sirovina zbog radova na energetskoj obnovi objekta, dok su rashodi za uredski materijal i opremu ostali stabilni. Rashodi za usluge (konto 323) iznose ukupno 360.756,80 eur, što je 90,49% tekućeg plana. Najveće promjene odnose se na smanjenje intelektualnih i osobnih usluga koje iznose 243.721,91 eur zbog nešto manjeg obujma programa kao i zdravstvenih te veterinarskih usluga, koje nisu realizirane u izvještajnom razdoblju (0 eur), dok su rashodi za računalne usluge ostvareni u iznosu od 22.448,26 eur, što je iznad planiranog zbog povećanja cijena održavanja aplikativnih programa.

Financijski rashodi (konto 34) i ostali rashodi (konto 38) ostvareni su u skladu s planom, bez značajnijih odstupanja. Rashodi za dodatna ulaganja u građevinskim objektima (konto 451), koji se odnose na projekt energetske obnove Centra, ostvareni su u iznosu od 1.055.910,99 eur, potvrđujući realizaciju EU projekta u 2025. godini. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 289 IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA IZVORIMA FINANCIRANJA Centar je u 2025. godini ostvario ukupne prihode u iznosu od 1.978.381,93 eur, što predstavlja 77,25% tekućeg plana, odnosno povećanje od 52,24% u odnosu na ostvarenje u 2024. godini. Rashodi su u istom razdoblju iznosili 2.269.318,79 eur, što čini 88,61% tekućeg plana i 175,49% u odnosu na ostvarenje prethodne godine. U izvještajnom razdoblju uočava se negativna razlika između prihoda i rashoda u iznosu od 290.936,86 eur, što je rezultat većih rashoda vezanih uz projekt energetske obnove, čija su sredstva iz EU fondova ugovorena, ali još nisu u cijelosti primljena. Sredstva će biti realizirana u skladu s ugovorom, čime se očekuje pokriće privremenog manjka. Opći prihodi i primici (izvor 11) ostvareni su u iznosu od 817.086,32 eur, odnosno 75,01% godišnjeg plana. Manjak u odnosu na plan rezultat je promjena u dinamici knjiženja i prilagodbi obračuna plaća, uključujući i trinaestu plaću koja je evidentirana tijekom godine. Vlastiti prihodi (izvor 31) iznose 69.977,51 eur, što je 0,08% više od izvršenja 2024. godine. Ostvarenje je u skladu s planiranim naplatama članarina i drugih prihoda, pri čemu su poduzete sve mjere za pravovremenu naplatu.

Prihodi posebne namjene (izvor 431) iznose 215.710,63 eur, što predstavlja 116,60% tekućeg plana. Povećanje u odnosu na plan rezultat je realizacije dodatnih aktivnosti i programa unutar projekta, unatoč ograničenjima zbog energetske obnove objekta. Pomoći (izvor 53) ostvarene su u iznosu od 50.819,67 eur, u skladu s planom, dok Pomoći EU (izvor 511) bilježe negativnu razliku između prihoda i rashoda u iznosu od 288.105,18 eur, prvenstveno zbog rashoda vezanih uz projekt energetske obnove čija sredstva još nisu uplaćena. Ostale pomoći od Grada (izvor 581) ostvarene su u iznosu od 19.600,00 eur, što je 98% tekućeg plana. Važno je istaknuti da je Centar sredstva trošio u skladu s planiranim aktivnostima i prioritetima, s posebnim naglaskom na kapitalna ulaganja u energetsku obnovu, koja će biti pokrivena sredstvima iz EU fondova u narednom razdoblju. Unatoč povećanju rashoda, redovno poslovanje te obveze prema zaposlenicima, dobavljačima i partnerima uredno se podmiruju, a trošenje sredstava kontinuirano se prati i usmjerava prema postavljenim prioritetima. IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI U izvještajnom razdoblju ostvareni su rashodi za funkciju 082 Službe kulture u iznosu od 2.269.318,79 eur, što predstavlja 88,61% tekućeg plana. Sredstva se troše racionalno i u skladu s planom, a prioritet je redovno financiranje osnovne djelatnosti i ugovorenih programa. Veći intenzitet izvršenja u odnosu na isto razdoblje prethodne godine (indeks povećanja 175,49%) proizlazi prvenstveno iz provođenja projekata energetske obnove objekata.

PROGRAM 1021 - PLAN RASHODA I IZDATAKA CENTRA ZA KULTURU Cilj programa: Bogat i uključiv društveni život (PC 6), Mjera 6.3 Promicanje kulturnih i kreativnih industrija s naglaskom na uključivanje mladih Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj posjeta programima Centra Broj 59000 70000 77392 Rashodi za zaposlene - većim se dijelom financiraju iz proračunskih sredstava, a manjim dijelom iz vlastitih prihoda Centra. Vidljivo je povećanje rashoda za plaće i ostalih rashoda za zaposlene (22,83%), uslijed povećanja osnovice za izračun plaće u toku godine. Materijalni i financijski rashodi - bilježe ukupno povećanje od 297,17% u odnosu na izvršenje u 2024. godini, što je rezultat uspješne realizacije projekta energetske obnove Centra. Ukupni rashodi prema izvoru 11 smanjeni su za 71,05% u odnosu na tekući plan, prvenstveno zbog neiskorištavanja planiranog iznosa od 175.913,12 eur za pokriće troškova energetske obnove. Potraživani iznos iznosio je 10.483,03 eur, a razlog je što stvarni troškovi projekta nisu dosegli planirani iznos. Stranica 290 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Izvor 31 bilježi povećanje od 9,04% u odnosu na ostvarenje 2024. godine, što se najvećim dijelom odnosi na nabavu nefinancijske imovine, uključujući računala, printere, komunikacijsku opremu, jedan glazbeni instrument i opremu za održavanje prostora. Prihodi posebne namjene ostvareni su u iznosu od 34.523,63 eur, što predstavlja 63,53% ostvarenja u odnosu na 2024. godinu i 80,94% u odnosu na tekući plan za 2025. Smanjenje ostvarenja posljedica je smanjenog opsega realizacije planiranih aktivnosti i ograničenja u provedbi dijela programa tijekom energetske obnove objekta.

Pomoći su ostvarene u iznosu od 654,55 eur, što predstavlja 2,96% ostvarenja u odnosu na 2024. godinu, dok je u odnosu na tekući plan 2025. godine ostvarenje 100%. Smanjenje u odnosu na prethodnu godinu rezultat je manjeg obujma odobrenih i realiziranih pomoći. Pomoći Europske unije ostvarene su u iznosu od 1.061.872,21 eur, što čini 97,66% tekućeg plana, uz znatno povećanje u odnosu na prethodnu godinu (1.718,04%). Povećanje je najvećim dijelom rezultat realizacije EU projekta u izvještajnom razdoblju, čija je provedba bila planirana i financijski najzahtjevnija u 2025. godini. Projekt energetske obnove završio je u listopadu 2025. godine. Najveći dio troškova odnosi se na konto 45, u iznosu od 1.045.427,96 eur, što čini 97,95% planiranih sredstava i potvrđuje završetak projekta. Sredstva po kontu 32, u iznosu od 16.444,25 eur (82,22% tekućeg plana), utrošena su na usluge koordinatora i stručni nadzor projekta energetske obnove. Programi Centra za kulturu - unutar okvira aktivnosti 10003 u 2025. godini ostvareni su rashodi u iznosu od 316.527,89 eur, što predstavlja 85,53% ostvarenja u odnosu na 2024. godinu, odnosno 92,11% u odnosu na tekući plan 2025. godine. Blago smanjenje ukupno ostvarenih rashoda u odnosu na prethodnu godinu prvenstveno je rezultat provedbe energetske obnove Centra za kulturu, zbog koje je došlo do smanjenog obujma programskih aktivnosti te ograničenog korištenja prostora, što se najviše odrazilo na prihode posebne namjene. Opći prihodi i primici ostvareni su u iznosu od 91.464,63 eur, što čini 82,12% tekućeg plana, pri čemu je niža razina ostvarenja posljedica smanjenog opsega realizacije programskih aktivnosti tijekom trajanja radova energetske obnove. Prihodi posebne namjene ostvareni su u iznosu od 124.837,37 eur, odnosno 63,18% u odnosu na prethodnu godinu iz već navedenih razloga. Istodobno, pomoći su ostvarene u iznosu od 49.205,12 eura, što predstavlja 98,09% tekućeg plana, dok su pomoći koje se odnose na sredstva Europa Cinemas i Connect Up-a u cijelosti realizirane, čime se potvrđuje uspješna provedba planiranih projekata unatoč otežanim uvjetima rada.

Ostale pomoći Grada ostvarene su u iznosu od 19.600,00 eur, odnosno 98% tekućeg plana, a odnose se na sredstva dodijeljena temeljem javnog poziva za financiranje programske djelatnosti. Struktura rashoda pokazuje da se najveći dio troškova odnosi na intelektualne usluge, što je u skladu s opsegom, djelatnošću i složenošću programskih aktivnosti koje Centar provodi. U tom okviru, troškovi autorskih honorara iznose 80.705,35 eur, rashodi po osnovi ugovora o djelu 17.254,42 eur, dok su troškovi angažmana putem studentskog servisa ostvareni u iznosu od 1.594,57 eur. Ostale intelektualne usluge, uključujući naknade ZAMP-u te naknade za izvođača programa, iznose ukupno 143.417,57 eur. Kao potpora provedbi svih programskih aktivnosti ostvareni su i rashodi za marketinške usluge, promidžbene materijale i grafičke usluge u ukupnom iznosu od 33.126,44 eur. Tijekom izvještajnog razdoblja nisu ostvarene donacije (61), niti vlastiti prihodi (31) u okviru ove aktivnosti. Vlastita djelatnost Centra za kulturu - u odnosu na 2024. godinu, vlastiti prihodi u 2025. ostvareni su na razini 94,71%, što upućuje na blago smanjenje u odnosu na prethodnu godinu, ali uz zadržavanje stabilne razine prihoda. U odnosu na tekući plan 2025., ostvarenje iznosi 98,42%, što pokazuje da su planirani vlastiti prihodi gotovo u cijelosti realizirani, uz minimalno odstupanje. IZVJEŠTAJ O KORIŠTENJU PRORAČUNSKE ZALIHE Centar nije koristio proračunske zalihe u 2025. godini. IZVJEŠTAJ O ZADUŽIVANJU NA DOMAĆEM I STRANOM TRŽIŠTU NOVCA I KAPITALA Centar za kulturu Čakovec u izvještajnom razdoblju nije imao zaduženja na domaćem niti na stranom tržištu novca i kapitala.

Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 291 IZVJEŠTAJ O DANIM ZAJMOVIMA I POTRAŽIVANJA PO DANIM ZAJMOVIMA Centar za kulturu Čakovec u izvještajnom razdoblju nije odobravao zajmove niti ima potraživanja po danim zajmovima. IZVJEŠTAJ O KORIŠTENJU SREDSTAVA FONDOVA EUROPSKE UNIJE Centar za kulturu Čakovec sudjelovao je u projektu energetske obnove zgrada sa statusom kulturnog dobra prema Ugovoru o dodjeli bespovratnih sredstava za projekte koji se financiraju iz nacionalnog plana oporavka i otpornosti 2021.-2026., NPOO.C6.1.R1-I3.01.0043. Ukupna vrijednost projekta procijenjena je na 1.263.268,31 eur dok su ukupni prihvatljivi troškovi bespovratnih sredstava 1.087.355,19 eur. Projekt je završio u listopadu 2025. godine. Ukupne Tekuće pomoći iz državnog proračuna temeljem prijenosa EU sredstava iznose 39.047,48 eur, dok Kapitalne pomoći iz državnog proračuna temeljem prijenosa EU sredstava iznose 734.719,55 eur. Međutim iako su zahtjevi za nadoknadu sredstava (ZNS), osim završnog pravodobno predani na Ministarstvo kulture i medija RH, dio odobrenih sredstava nije podmiren do kraja izvještajnog razdoblja. Dodatna ulaganja na građevinskim objektima iznose ukupno 1.055.910,99 eur ali prihvatljivi troškovi od strane Ministarstva iznose 1.045.427,96, dok je preostali dio neprihvatljivih troškova od 10.483,03 eur podmirio nadležni proračun. IZVJEŠTAJ O STANJU POTRAŽIVANJA Stanje potraživanja obuhvaća nekoliko kategorija. Potraživanja za više plaćene poreze i doprinose iznose 1.127,57 eur, a odnose se na obračunate poreze prema godišnjem obračunu plaća, djelatnicama koje su bile na bolovanju dužem od 90 dana te jednoj djelatnici na porodiljnom dopustu. Ostala potraživanja, u iznosu od 2.303,08 eur, odnose se na isplaćeno bolovanje na teret HZZO-a za koje povrat sredstava još nije zaprimljen.

Potraživanja za tekuće i kapitalne pomoći iz državnog proračuna iznose ukupno 180.061,03 eur, a povećanje u odnosu na prethodno razdoblje rezultat je novih evidencija i knjiženja europskog projekta u sklopu bespovratnih sredstava iz Mehanizma za oporavak i otpornost. Potraživanja za prihode poslovanja, u iznosu od 6.004,67 eur, odnose se na nenaplaćene članarine za dramsku radionicu, izvedene predstave i ostale programe Centra, pri čemu Centar kontinuirano poduzima mjere za pravovremenu naplatu. Potraživanja proračunskih korisnika iznose 16.812,13 eur i odnose se na sredstva koja je Centar uplatio na poslovni račun Grada u okviru prelaska na Riznicu Grada Čakovca. IZVJEŠTAJ O OBVEZAMA Stanje obaveza na kraju izvještajnog razdoblja iznosi 328.196,78 eur. Utvrđeni iznosi odnose se na: Obračunati troškovi za plaće i naknade za zaposlene (231) 48.817,82 eur Obveze za materijalne rashode (232) 20.016,35 eur Obveze za financijske rashode (234 22,18 eur Ostale tekuće obveze (239) 32.811,32 eur Obveze za nabavu nefinancijske imovine (24) 96.529,11 eur Obveza proračunskih korisnika za povrat u proračun (27) 130.000,00 eur Stanje dospjelih obveza na kraju izvještajnog razdoblja, iznosi 226.529,11 eur. Struktura dospjelih obveza je sljedeća: • 96.529,11 eur odnosi se na neplaćene račune vezane uz projekt energetske obnove objekta Centra, koji do kraja izvještajnog razdoblja nisu podmireni zbog nepodmirenih zahtjeva za nadoknadu sredstava (ZNS). • 130.000,00 eur odnosi se na obvezu proračunskih korisnika za povrat sredstava u proračun, sukladno važećim propisima i uputama nadležnog tijela. Iskazano stanje dospjelih obveza u najvećem dijelu proizlazi iz provedbe projekta energetske obnove te obveze povrata sredstava u proračun.

Podmirenje obveza očekuje se u narednom razdoblju, sukladno dinamici isplate preostalih ZNS-ova i izvršenju povrata sredstava u proračun. Centar nema sudske sporove u 2025. godini. Stranica 292 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. IZVJEŠTAJ O DANIM JAMSTVIMA I PLAĆANJIMA PO PROTESTNIM JAMSTVIMA U nastavku su prikazane tablice primljenih i danih jamstava Centra za kulturu Čakovec. EVIDENCIJA PRIMLJENIH JAMSTAVA I GARANCIJA OIB Datum R.B. Naziv izdavatelja izdavatelja primitka "O TELEKOMUNIKACIJE" d.o.o. F. Punčeca 2 1. 73879690126 17.10.2019. Vrijednost Datum Oznaka jamstava ili istjecanja Napomena Napomena Dokument dokumenta garancije - jamstava ili vraćeno/iznos vraćeno/aktivirano cijena u EUR garancije bjanko zadužnica OV-3966/2019 1.327,23 ČAKOVEC KARLO ŠKROBAR UGOSTITELJSKI OBRT CAFFE- 2. 86240551404 25.07.2022. VRAĆENO bjanko zadužnica OV-5904/2022 1.327,23 28.06.2027. 1.327,23 BAR "Joka" Dr. Ante Starčevića 44 Čakovec KARLO ŠKROBAR UGOSTITELJSKI OBRT CAFFE- 3. 86240551404 20.09.2024. 11.02.2025. VRAĆENO bjanko zadužnica OV-5904/2022 2.000,00 2.000,00 BAR "Joka" Dr. Ante Starčevića 44 Čakovec VIMACO, obrt za savjetovanje, vl. Vito 4. 37367825366 24.06.2024. 11.02.2025. bjanko zadužnica OV-4698/2024 1.000,00 Martinčević 5. HORFAM d.o.o., I. Lackovića 43, Velika Mlaka 70024126117 25.11.2024. bjanko zadužnica OV-12199/2024 10.000,00 30.06.2027. 6. "ĐURKIN" d.o.o. Čakovec, Braće Graner 1 54258964237 20.08.2024. jamstvo za VRAĆENO 2404005074 25.000,00 25.000,00 ozbiljnost ponude 09.10.2024.

7. GRADIS d.o.o., Radnička 9, Savska Ves 57111538194 20.08.2024. jamstvo za VRAĆENO OV-8858/2024 25.000,00 25.000,00 ozbiljnost ponude 09.10.2024. 8. GRADIS d.o.o., Radnička 9, Savska Ves 57111538194 30.09.2024. jamstvo za 2404006051 83.977,60 31.12.2025. uredno ispinjenje 9. GRADIS d.o.o., Radnička 9, Savska Ves 57111538194 19.11.2025. UKUPNO: ugovora Bankarska 2404006051 4.859,69 31.12.2025. garancija 154.491,75 53.327,23 101.164,52 EVIDENCIJA DANIH JAMSTAVA I GARANCIJA Datum R.B. Naziv primatelja OIB primatelja izdavanja 1. "ZAGREBAČKA BANKA" d.d. 92963223473 08.06.2020. 2. "BLITZ" d.o.o. ZAGREB 69856063967 19.06.2020. 3. "DUPLICATO MEDIA" d.o.o. Zagreb 74258457781 19.06.2020. UKUPNO: Vrijednost Datum Napomena Napomena jamstava ili istjecanja Dokument vraćeno- vraćeno/ak garancije u jamstava ili iznos tivirano EUR garancije ZADUŽNICA -OV- 5.839,81 DO DALJNJEGA 2495/2020. BJANKO ZADUŽNICA OV- 663,61 DO DALJNJEGA 2698/2020. BJANKO ZADUŽNICA OV- 663,61 DO DALJNJEGA 2695/2020. 7.167,03 0,00 0050102 KNJIŽNICA NIKOLA ZRINSKI ČAKOVEC Ukupni prihodi iznose 1.011.426,97 eura što je 81,64% prihoda planiranih financijskim planom za 2025. godinu, a 18,01% više u odnosu na prethodnu godinu. Ukupni rashodi iznose 1.053.402,79 eura što je 85,02% u odnosu na financijski plan za 2025. godinu i 23,54% više nego u prethodnoj godini. Povećanje prihoda u 2025. godini, u odnosu na 2024. godinu najvećim je dijelom rezultat povećanja prihoda iz gradskog proračuna za plaće za zaposlene, kao i MKM za plaće djelatnice matične službe koju financira MKM. U skladu s povećanjem prihoda povećani su i rashodi koji se financiraju iz proračuna Grada i proračuna MKM.

Razliku prihoda i rashoda čini manjak prihoda u iznosu od 41.975,82 eura, preneseni višak iz prethodne godine iznosi 29.497,80 eura, pa će se u sljedeće razdoblje prenijeti ukupni manjak u iznosu od 12.478,02 eura. IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA EKONOMSKOJ KLASIFIKACIJI Prihodi i primici 1. Skupina 63 - ostvareno je 92,30% planiranih prihoda. Ostvareni prihodi veći su u odnosu na prethodno razdoblje za 29,10%. Povećanje je rezultat povećanja prihoda MKM za plaću djelatnice matične službe te povećanje ostalih troškova te službe, povećanje prihoda MŽ za sufinanciranje troškova bibliobusne službe, te povećanje prihoda iz proračuna Grada za financiranje javnih potreba u kulturi. Navedeni prihodi odnose se na: Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 293 - prihode iz županijskog proračuna - 40.000,00 eura (za financiranje dijela plaće dvoje djelatnika Bibliobusne službe) - prihode iz državnog proračuna- 124.537,48 eura 38.987,48 eura koristi se za rad Matične službe (plaća za jednu djelatnicu i dio materijalnih troškova Matične službe), nabavu knjižne i neknjižne građe 44.000,00 eura, za program Heklice u Knjižnici 1.000,00 eura, Vrećica pričalica 1.400,00 eura, Buđenje kreativnosti 400,00 eura, otkup knjiga 37.050 eura, Bedenec, Radionice lončarstva 1.700,00 eura. - prihode iz Proračuna Grada Čakovca u iznosu od 3.968,69 eura za financijske potpore projektima i programima namijenjenim zadovoljavanju javnih potreba u društvenim djelatnostima Grada u 2025. godini. MHK 2025. (1.500,00 eura); Noć knjige 2025.g (1.000,00 eura); Zbirka pripovijedaka »Visoki stolec« (1.468,69 eura).

- prihode za mali EU projekt Interreg Slovenija-Hrvatska »Zlatna leta« u iznosu od 7.680,00 eura sufinanciran sredstvima iz kohezijskog fonda za regionalni razvoj. 2. Skupina 64 - ostvareno je 78,45,% planiranih prihoda. Navedeni prihodi odnose se na kamatu banke po transakcijskom računu 3. Skupina 65 - ostvareno je 89,75% planiranih prihoda, iznose 48.467,25 eura. Odnosi se na prihod od članarina i članskih iskaznica. 4. Skupina 66 - ostvareno je 107,05% planiranih prihoda u iznosu od 13.916,94 eura. To su vlastiti prihodi i odnose se na prihode od pruženih usluga (usluge od zakasnina, fotokopiranja, rezervacija građe). 5. Skupina 67 - ostvareno je 81,45% planiranih prihoda. To su prihodi u iznosu od 758.400 eura iz Proračuna Grada koji nam je nadležan. Koriste se za financiranje redovne djelatnosti ( za financiranje plaća 22 djelatnika redovne djelatnosti, dio za materijalne rashode i 4% sredstava bilo je namijenjeno za nabavu knjižne građe, a što je zapravo 50% od ukupno odobrenih sredstava Ministarstva kulture.) 6. Skupina 68 - ostvareno je 80,50% planiranih prihoda u iznosu od 13.283,11 eura. To su ostali prihodi i odnose se na sredstva za prefakturirani dio troškova električne energije i plina koji nam uplaćuje restoran koji je od 2021.godine smješten u istoj zgradi gdje se nalazi i novi dio Knjižnice. Pošto imamo zajedničko brojilo za električnu energiju i plin, a računi dolaze na Knjižnicu, razmjerni dio troškova prefakturiramo. 7. Skupna 72 - ostvareno je 32,63% planiranih prihoda. To su prihodi od prodaje nefinancijske imovine - tu spada prihod od prodaje starih knjiga u iznosu od 1.142,12 eura.

Rashodi i izdaci Ukupno realizirani rashodi (razred 3 i 4) veći su u odnosu na prošlu godinu (za 18,76%), dok realizacija istih u odnosu na plan iznosi 85,02%. Gledajući izvršenje rashoda poslovanja u odnosu na prethodnu godinu po skupinama (druga razina) povećanje je na svim skupinama, a u odnosu na plan manje je po svim skupinama. Skupina 31 - izvršenje rashoda za zaposlene je 90,05% u odnosu na plan, a 23,39% veće u odnosu na prošlu godinu. U veljači i rujnu mijenjala se osnovica za obračun plaća, vezano uz promjenu osnovice za obračun plaća državnih službenika i namještenika, što je rezultiralo s povećanjem plaća djelatnika. Skupina 32 - izvršenje materijalnih rashoda je 71,52% planiranih, a u odnosu na prethodnu godinu 5,50% manje. Rashodi se odnose na naknade troškova zaposlenima, na rashode za materijal i energiju, na rashode za usluge te ostale nespomenute rashode poslovanja. Skupina 34 - izvršenje financijskih rashoda je 55,85% planiranih, a u odnosu na prethodnu godinu veće za 25,91% zbog povećanja bankovnih naknada. Skupina 42 - izvršenje rashoda za nabavu nefinancijske imovine je 75,93% planiranih, a u odnosu na prethodnu godinu veće za 31,29%. U 2025. godini nabavljeno je više knjižne građe od otkupa knjiga jer je i pristiglo više sredstava. Nabavili smo uredsku opremu, računalnu opremu te opremu za hlađenje i grijanje, a sve iz razloga dotrajalosti postojeće opreme. Stanje novčanih sredstava na početku proračunske (izvještajne) godine iznosi 58.691,71 euro. Stanje novčanih sredstava na kraju izvještajne godine iznosi 0,00 eura iz razloga jer je poslovni račun knjižnice zatvoren s 31.12.2025. godine radi prelaska na Jedinstveni račun Riznice, a iznos sredstava zatečen na računu prebačen na podračun otvoren od strane Grada Čakovca.

Stranica 294 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Navedena sredstva iskazana su na kontu 16721 - potraživanja proračunskih korisnika za sredstva uplaćena u nadležni proračun i iznose 65.564,01 euro. Knjižnica je u 2025. godini ostvarila ukupne prihode u iznosu od 1.011.426,97 eura (iz proračuna Grada 762.368,69 eura za redovnu djelatnost, a za programe temeljem javnog poziva 3.968,69 eura), te rashode u iznosu od 1.053.402,79 eura. Manjak prihoda poslovanja tekuće godine iznosi 41.975,82 eura. Preneseni višak iz prethodne godine iznosi 29.497,80 eura, pa će se u sljedeće razdoblje prenijeti ukupni manjak u iznosu od 12.478,02 eura. Napravljena je korekcija rezultata poslovanja za 2024. godinu koji je iznosio 29.935,31 eura. Korekcija je napravljena za iznos od 437,51 eura koji smo po podnesenom Izvještaju za program Međugeneracijske solidarnosti vratili u proračun Grada za neutrošena sredstva namijenjena financiranju javnih potreba u kulturi. Budući da se viškovi i manjkovi prihoda i primitaka iskazuju po izvorima financiranja, tako je po izvoru financiranja 31- prihodi od zakasnina, rezervacija građe, fotokopiranja ostvaren višak prihoda od 10.041,72 eura, a po izvoru 431-prihodi od članarina i članskih iskaznica u iznosu od 3.083,42 eura. Po izvoru 11-opći prihodi i primici ostvaren je manjak prihoda poslovanja u iznosu od 51.968,24 eura, (za plaće i naknade za djelatnike redovne djelatnosti knjižnice), po izvoru 521-tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan ostvaren je manjak prihoda poslovanja u iznosu od 3.132,72 eura (za djelatnicu matične službe koju financira MKM). Navedeni manjak odnosi se na rashode za plaće za prosinac 2025. godine i predstavlja metodološki manjak koji će se pokriti u siječnju 2026. godine kada će biti evidentiran prihod za navedene rashode.

IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA IZVORIMA FINANCIRANJA 11 Opći prihodi i primici - odnosi se na sredstva proračuna Grada za financiranje redovne djelatnosti i na sredstva dobivena po raspisanom javnom natječaju za projekte u kulturi. Izvršenje plana je 84,39%. 31 Vlastiti prihodi - su prihodi od zakasnina, rezervacija građe, fotokopiranja. Izvršenje plana je 42,81%. 431 - Ostali prihodi za posebne namjene - odnosi se na prihode od članarina i članskih iskaznica. Izvršenje plana je 75,20%. 51 - Pomoći EU- su sredstva za kratki EU projekt Interreg Slovenija-Hrvatska sufinanciran sredstvima iz kohezijskog fonda za regionalni razvoj. Izvršenje je 100%. 521 - Ostale pomoći - sredstva MKM za financiranje plaće, dijela naknade i dijela materijalnih troškova matične službe, za nabavu knjižne i neknjižne građe, za projekte na koje se knjižnica prijavila u MKM, sredstva za otkup knjižne građe, te sredstva za sufinanciranje dijela plaća bibliobusne službe. Izvršenje je 86,36%. IZVJEŠTAJ O RASHODIMA PREMA FUNKCIJSKOJ KLASIFIKACIJI Funkcija - 08 rekreacija, kultura, religija- obuhvaća rashode poslovanja Knjižnice »Nikola Zrinski« Čakovec. Izvršenje je 85,84% u odnosu na plan Posebni dio izvješća o izvršenju financijskog plana za razdoblje 1.1. do 31.12.2025. godine sadrži rashode razvrstane po ekonomskoj i programskoj klasifikaciji te po izvorima financiranja. PROGRAM 1022 - Plan rashoda i izdataka - Knjižnica i čitaonica Cilj programa: Bogat i uključiv društveni život (PC 6), Mjera 6.3 Promicanje kulturnih i kreativnih industrija s naglaskom na uključivanje mladih Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj članova Knjižnice Broj 6870 6930 6755 Rashodi za zaposlene - Rashodi za zaposlene ostvareni su 96,05% u odnosu na plan i odnose se na 25 ukupno zaposlenih djelatnika Knjižnice.

Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 295 Redovna djelatnost Knjižnice, plaće za 22 djelatnika, financirani su sredstvima iz gradskog proračuna (izvor 11 - opći prihodi i primici). Ostvarenje u odnosu na plan je 91,25% Rashodi za zaposlene u Bibliobusnoj službi (2 djelatnika) financirani su djelomično sredstvima MŽ ( izvor 521-ostale pomoći) u iznosu od 40.000,00 eura i dio iz vlastitih sredstava Knjižnice (izvor 31) u iznosu od 8.999,44 eura. Rashodi za zaposlene za Matičnu službu ( za jednu djelatnicu) financirani su sredstvima Ministarstva kulture i medija (izvor 521-ostale pomoći). Materijalni i financijski rashodi - U izvještajnom razdoblju ostvareno je 63,69% planiranih rashoda. Materijalni rashodi redovne djelatnosti Knjižnice, te nabava knjižne građe financirani su dijelom iz sredstava proračuna Grada (izvor 11-opći prihodi i primici). Izvršenje je 87,27 u odnosu na plan. Dio materijalnih rashoda financirani je vlastitim sredstvima (izvor 31) i iz ostalih prihoda za posebne namjene (izvor 431). Materijalni rashodi Bibliobusne službe financirani su gotovo u cijelost iz vlastitih sredstava Knjižnice (izvor 31- vlastiti prihodi i izvor 431-ostali prihodi za posebne namjene) u iznosu od 17.404,88 eura. Materijalni rashodi za Matičnu službu najvećim dijelom financirani su sredstvima MKM (izvor 521- ostale pomoći), a dijelom iz vlastitih prihoda (izvor 31). Rashodi za nabavu nefinancijske imovine, nabava knjižne i neknjižne građe, otkup knjiga financirani su sredstvima Ministarstva kulture i medija (izvor 521-ostale pomoći). Izvršenje je 75,93% u odnosu na plan. Sredstvima MKM financirani su i programi: Heklice u Knjižnici; Vrećica pričalica; Buđenje kreativnosti; Bedenec, radionice lončarstva.

U 2025. godini bili smo vodeći partneri u malom EU projektu Interreg Slovenija-Hrvatska »Zlatna leta«. Projekt je sufinanciran sredstvima kohezijskog fonda za regionalni razvoj. (izvor - 51-EU pomoći) u iznosu od 7.680,00 eura. Vrijednost projekta bila je 9.608,05 eura, te je dio projekta financiran iz ostalih prihoda za posebne namjene (izvor 431). Programi knjižnice - Financirani su programi (Noć knjige 2025; MHK 2025 » i Zbirka pripovijedaka »Visoki stolec« koji su se tijekom godine provodili u organizaciji i u prostorima Knjižnice »Nikola Zrinski« Čakovec. Izvršenje je 99,22% u odnosu na plan. Financirani su iz proračuna Grada Čakovca (izvor 11- Opći prihodi i primici). IZVJEŠTAJ O STANJU POTRAŽIVANJA I DOSPJELIH OBVEZA Potraživanja za prihode poslovanja iznose 66.830,88 eura, a odnose se na: 1.257,87 -potraživanje za naknade koje se refundiraju 65.564,01 - potraživanje za prihode proračunskih korisnika uplaćene u proračun 1.266,86 eura- račun za plin i el.energiju - potraživanje za ostale prihode. To su prihodi restorana Pomodoro. Pošto imamo zajednička brojila, svaki mjesec šaljemo prefakturirane račune koji se odnose na njihov dio potrošnje energenata. Stanje obveza na dan 31.12.2026. iznosi 65.342,20 eura U strukturi tih obveza 61.159,07 čine obveze za zaposlene, čija je isplata u siječnju 2026. Iznos od 1.717,42 euro odnosi se na materijalne i financijske rashode. Podmirit će se u toku siječnja 2026.g, odnosno prema datumu dospijeća obveze. Iznos od 2.449,81 euro odnosi se na obveze prema dobavljačima za nabavu knjiga i uredske opreme Knjižnica nema potencijalnih obveza po osnovi sudskih sporova na kraju proračunske godine, jer nema sudskih sporova u tijeku.

0050103 - DJEČJI VRTIĆI ČAKOVEC Dječji vrtići kojima je Grad Čakovec osnivač, samostalne su javne ustanove za njegu, odgoj i naobrazbu predškolske djece od godine dana starosti do polaska u školu. Iz proračuna grada za redovno financiranje dječjim vrtićima isplaćen je iznos od 6.227.995,23 eura što je povećanje u odnosu na prethodno razdoblje 27,02% odnosno u iznosu 1.325.113,92 eura. Također su vrtići ostvarili prihod iz proračuna temeljem prijava na javni poziv u iznosu od 22.469,00 euro. Stranica 296 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. PROGRAM 1023 - DJEČJI VRTIĆ U LIKVIDACIJI Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2. Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj rekonstruiranih vrtića Broj 1 1 1 Materijalni i financijski rashodi: odnosi se na rashode za vođenje poslovnog računa, i čeka se završetak procesa likvidacije ustanove. PROGRAM 1033 - DJEČJI VRTIĆ »CVRČAK« Dječji vrtić Cvrčak je u razdoblju od 1.1.2025. do 31.12.2025. godine ostvario ukupne prihode u iznosu od 3.673.635,16 eura i ukupne rashode u iznosu od 3.972.757,48 eura. Slijedom navedenog ostvaren je manjak prihoda nad rashodima u iznosu 299.122,32 eura. Preneseni manjak iz prethodnog razdoblja u iznosu od 39.085,51 eura uključen je u obračun rezultata poslovanja tekuće godine te je njegov učinak u cijelosti sadržan u iskazanom rezultatu poslovanja za 2025. godinu. Novonastali manjak za 2025. godinu, uvećan za metodološke učinke primjene novog računovodstvenog okvira, iznosi 338.207,83 € i prenosi se u sljedeće proračunsko razdoblje.

Iskazani rezultat poslovanja potrebno je promatrati u kontekstu primjene novog računovodstvenog okvira od 1. siječnja 2025. godine. Ukidanje vremenskih razgraničenja kontinuiranih rashoda te dosljedna primjena modificiranog načela nastanka događaja rezultirali su uključivanjem rashoda koji se odnose na prethodno razdoblje u tekućoj godini. Slijedom navedenog, dio iskazanog manjka ima obilježja metodološkog učinka, a ne isključivo rezultata tekućeg poslovanja. Stanje novčanih sredstava na početku izvještajnog razdoblja je 12.835,89 €, a na kraju izvještajnog razdoblja 0,00 €. IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA PREMA EKONOMSKOJ KLASIFIKACIJI PRIHODI I PRIMICI Prema pokazateljima planiranim za 2025. godinu, indeks ostvarenja prihoda je 89,4. Prihodi poslovanja u 2025. godini tekuće su pomoći iz državnog proračuna, prihodi za posebne namjene, vlastiti prihodi od prihode od najma prostora, organizacije stručnih skupova i pruženih usluga, donacije te prihoda iz nadležnog proračuna. Pomoći proračunu iz drugih proračuna (63) ostvarile su niži indeks ostvarenja prihoda u odnosu na prethodno razdoblje zbog smanjenja tekućih pomoći iz drugih proračuna pomoći za sufinanciranje roditeljskog udjela za nacionalne manjine te je smanjen broj korisnika vanjskih Općina, no nema značajnijeg odstupanja u odnosu na plan za 2025. godinu. Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknadama (65), kao i prihodi od korisnika usluga jaslica i vrtića, bilježe smanjenje. Navedeno smanjenje prihoda primarno je uzrokovano manjim brojem korisnika usluga, odnosno formiranjem skupina u okviru Državnog pedagoškog standarda (DPS), što je posljedično rezultiralo padom prihoda od roditeljskog udjela u ekonomskoj cijeni usluge vrtića. U izvještajnom razdoblju tekuće godine, prihodi od korisnika usluga dodatno su smanjeni zbog manjeg broja djece u skupinama što je u skladu s Državnim pedagoškim standardom.

Indeks ostvarenja ostvaren od prihoda od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihoda od donacija
(66) bilježi porast zbog uspješne organizacije stručnog skupa Dani predškolskog odgoja (Dječji vrtić Cvrčak organizira u suradnji s Učiteljskim fakultetom Sveučilišta u Zagrebu pod pokroviteljstvom Grada Čakovca, Međimurske županije, Agencije za odgoj i obrazovanje i Ministarstva znanosti i obrazovanja), no u konačnici je manji zbog smanjenja prihoda na 6614. Ukupni prihodi poslovanja u 2025. godini ostvareni su uz rast u odnosu na prethodno razdoblje, dok je ostvarenje u odnosu na plan niže (indeksi 89,4). Odstupanje ostvarenja u odnosu na plan prvenstveno je rezultat smanjenog broja korisnika usluga sukladno Državnom pedagoškom standardu, što je utjecalo na niže ostvarenje prihoda za posebne namjene. Prihodi iz nadležnog proračuna bilježe rast, a isti je rezultat povećanja ekonomske cijene boravka djece, povećanja udjela sufinanciranja od strane osnivača te osiguranja sredstava za povećanje povećanih rashoda za zaposlene i materijalnih rashoda uslijed proširenja kapaciteta ustanova. Prihodi od po- Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 297 moći iz drugih proračuna i prihodi po posebnim propisima bilježe određena odstupanja u odnosu na prethodno razdoblje, što je posljedica smanjenog broja korisnika iz drugih jedinica lokalne samouprave te promjena u strukturi korisnika usluga. RASHODI I IZDACI Ukupni rashodi poslovanja ostvareni su u skladu s planom (indeks 97,6), uz povećanje u odnosu na prethodno izvještajno razdoblje. Povećanje rashoda rezultat je kombinacije strukturnih i metodoloških čimbenika.