Odluka o utvrđivanju i raspodjeli rezultata te pokriću manjka Proračuna Grada Čakovca za 2022.

Stranica 256 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2023. Od ukupno navedenih obveza, na Grad se odnose obveze u iznosu 69.999.197,56 kuna, od čega je dospjelo 1.948.004,89 kuna iz čega je vidljivo da korisnici uglavnom nemaju nepodmirenih dospjelih obveza, odnosno da je njihov iznos veoma mali. Nepodmirene obveze imaju Centar za odgoj i obrazovanje, Umjetnička škola, Knjižnica »Nikola Zrinski« i DV Cvrčak, u ukupnom iznosu od 148.061,03 kune. Jedan od razloga nepodmirivanja obveza je i kratkoročna nelikvidnost prisutna kod korisnika. Dospjele neplaćene obveze Grada odnose se na obveze prema dobavljačima za isporučenu robu te izvršene radove i usluge, dok se nedospjele obveze odnose na plaću za prosinac 2022, obveze prema dobavljačima s dospijećem u 2023. godini i nedospjele obveze po kreditima i zajmovima prema poslovnim bankama i Državnom proračunu. Uz redovne obveze, u poslovnim knjigama Grada potrebno je (sukladno uputi Ministarstva financija), evidentirati i tzv. potencijalne obveze. To su obveze po sudskim sporovima koji se vode protiv Grada, a sadrže zahtjeve za ispunjenje neke novčane tražbine (zahtjevi za naknadu šteta, npr. zbog utjecaja hidroelektrana, saniranje posljedica izvođenja radova plinofikacije ili nekih drugih sličnih radova i dr.). Potencijalne obveze evidentiraju se i u slučajevima kada Grad naslijedi tzv. ošasnu imovinu, kada dugovi i sudski postupci terete Grad (uz napomenu da Grad može odgovarati samo do visine naslijeđene imovine). Na dan 31.12.2022. potencijalne obveze Grada iznosile su 3.375.237,20 kuna.

Potencijalne obveze mogu nastati i temeljem izdanih zadužnica ili uknjiženog založnog prava na nekretninama. Grad izdaje zadužnice u slučajevima sufinanciranja projekata od strane Države (zadužnice se dostavljaju pojedinim Ministarstvima, kao zalog namjenskog korištenja primljenog novca iz Državnog proračuna) ili kao garanciju urednog podmirenja obveza po nekom Ugovoru ili sporazumu. Grad za izdane (kao i za primljene) zadužnice vodi zasebnu evidenciju. Ukupan iznos izdanih zadužnica i uknjiženog založnog prava na nekretninama u vlasništvu Grada iznosi na dan 31.12.2022. godine 62.654.203,26 kuna (iznos čine zadužnice prema OTP banci za dugoročne kredite Grada (3 kredita), zadužnica kao jamstvo korištenja službene kartice gradonačelnice, izdane zadužnice Međimurskim vodama (po sporazumima za investicije) te zadužnica izdana Središnjem državnom uredu za demografiju i mlade, za Ugovor o sufinanciranju projekta ulaganja u objekte dječjih vrtića (za Slemenice). U okviru ovog iznosa uknjižena su i založna prava na objektu odmarališta u Dramlju i na jednoj naslijeđenoj nekretnini. Kod proračunskih korisnika potencijalne obveze evidentirane su kod DV u likvidaciji (spor sa bivšom ravnateljicom). Korisnici su također izdavali i primali zadužnice, koje su evidentirali u svojim poslovnim knjigama. Obrazloženje pripremili: Pročelnici upravnih odjela Grada 30. godinu, utvrđuje se i rezultat poslovanja. Rezultat se Temeljem članka 81. i 82. Pravilnika o proračun- sastoji od prenesenog rezultata prethodne i rezultata skom računovodstvu i računskom planu (»Narodne tekuće izvještajne godine. Obzirom da se godišnji novine«, broj 124/14, 115/15, 87/16, 3/18, 126/19 i izvještaj o izvršenju proračuna donosi u kunama, 108/20) i članka 29. Statuta Grada Čakovca (»Službeni rezultat poslovanja temeljem godišnjeg izvještaja utvrđuje se također u kunama.

glasnik Grada Čakovca«, broj 1/21, 2/22), Gradsko vijeće Grada Čakovca je na svojoj 16. sjednici održanoj Grad Čakovec (bez proračunskih korisnika) iz 3. svibnja 2023., donijelo sljedeću prethodne izvještajne godine (2021.) prenosi korigirani rezultat poslovanja u iznosu -10.027.766,12 kuna (manjak). Rezultat poslovanja tekuće godine (2022.) O D L U K U je pozitivan i iznosi 3.947.891,32 kuna što daje ukupni o utvrđivanju i raspodjeli rezultata te pokriću rezultat poslovanja za Grad u iznosu -6.079.874,80 manjka Proračuna Grada Čakovca za 2022. kuna (manjak). Preneseni rezultati proračunskih korisnika iz pret- UTVRĐIVANJE UKUPNOG REZULTATA ZA 2022. hodne godine iznose ukupno 2.614.150,22 kune, rezultati tekućeg razdoblja ukupno -1.018.111,88 kuna, što zajedno čini ukupni pozitivni rezultat poslovanja
Članak 1. korisnika u iznosu 1.596.038,34 kune. Uz navedeni Temeljem odredbi Pravilnika o proračunskom manjak Grada Čakovca u iznosu od -6.079.874,80 računovodstvu i računskom planu, u postupku izrade kuna, ukupni rezultat za 2022. godinu je negativan i Godišnjeg izvještaja o izvršenju Proračuna za 2022. iznosi -4.483.836,46 kuna. Broj 2/2023. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 257 STRUKTURA REZULTATA GRADA

Članak 2.

Članak 2. Nakon izvršenih obveznih korekcija rezultata, propisanih čl. 81. i 82. st. 1., utvrđeni rezultat poslovanja Grada navodi se po kategorijama, kako slijedi: Višak prihoda poslovanja 22.616.869,72 kn Manjak prihoda od nefinancijske imovine -31.652.032,95 kn Višak primitaka od financijske imovine i zaduživanja 2.955.288,43 kn UKUPNO REZULTAT POSLOVANJA 2022. g. -6.079.874,80 kn Ovi iznosi kategorija rezultata poslovanja navedeni su u financijskim izvještajima Grada Čakovca za 2022. godinu - razina 22 (obrazac Bilanca). Primjenom propisanog tečaja pretvorbe kuna u eure prilikom prijelaza u 2023. godinu (7,53450) rezultat poslovanja iznosio bi -806.938,06 eura. Međutim, u postupku preračunavanja zaključnih stanja glavne knjige iz kuna u eure, otvaranja početnih stanja na dan 01.01.2023. godine u eurima i usuglašavanja sintetičkih računa s podacima iz analitičke evidencije na dan 01.01.2023. godine, nastale su određene razlike zbog tečaja. Temeljem Upute Ministarstva financija o postupanju u tom prijelaznom razdoblju, izvršene su korekcije na način da je provedeno smanjenje na računu 92211 za 0,27 eura i na računu 92221 za 0,02 eura, čime se rezultat korigira na iznos od 806.938,32 eura, a sastoji se od sljedećih kategorija: Višak prihoda poslovanja 3.001.774,22 Manjak prihoda od nefinancijske imovine -4.200.946,71 Višak primitaka od financijske imovine i zaduživanja 392.234,17 PRERASPODJELA REZULTATA GRADA

Članak 3.

Članak 3. Temeljem čl. 82. st. 2. Pravilnika izvršit će se preraspodjela utvrđenog rezultata za 2022. godinu po kategorijama, uz pridržavanje ograničenja u skladu s propisima iz područja proračuna: Višak prihoda poslovanja korigira se kako slijedi: Višak prihoda poslovanja 3.001.774,22 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (razred 4) financirani iz općih prihoda -811.782,27 poslovanja (razred 6 - izvor 11) Podmirenje manjka za povrat glavnice dugoročnih kredita iz općih prihoda poslo- -709.155,32 vanja (razred 6 - izvor 11) Neiskorištena namjenska sredstva prihoda poslovanja (iz izvora 52) koja će se -14.201,34 utrošiti za rashode 4 Neiskorištena namjenska sredstva prihoda poslovanja (prenamjena zemljišta) -20.704,76 (iz izvora 43) koja će se utrošiti za rashode vezane uz poljoprivredu Korigirani višak prihoda poslovanja 1.445.930,53 Korigirani višak prihoda poslovanja sastoji se od prihoda iz izvora 11 (opći prihodi) u iznosu od 1.445.930,53 eura, te se može koristiti za pokriće manjkova po drugim kategorijama rezultata. Manjak prihoda od nefinancijske imovine korigira se kako slijedi: Manjak prihoda od nefinancijske imovine -4.200.946,71 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (razred 4) financirani iz općih prihoda 811.782,27 poslovanja (razred 6 - izvor 11) Stranica 258 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2023. Podmirenje obveza rashoda razreda 4 iz primitaka od dugoročnog kredita (izvor 81) 1.047.509,68 Neiskorištena namjenska sredstva prihoda poslovanja (iz izvora 52) koja će se utrošiti 14.201,34 za rashode razreda 4 Neiskorištena namjenska sredstva prihoda poslovanja (prenamjena zemljišta)

Članak 3.

20.704,76 (iz izvora 43) koja će se utrošiti za rashode vezane uz poljoprivredu Korigirani manjak prihoda od nefinancijske imovine -2.306.748,66 U okviru korigiranog rezultata od nefinancijske imovine sadržan je manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu -2.341.654,76 eura i višak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu 34.906,10 eura. Sredstva viška sastoje od prihoda iz izvora 43, u iznosu od 20.704,76 eura (namjenska sredstva - prenamjena zemljišta) i od prihoda iz izvora 52 (pomoći iz Državnog proračuna), u iznosu 14.201,34 eura (primljena sredstva za izradu glavnog projekta - ulični koridor romskog naselja Kuršanec). Navedena se sredstva moraju namjenski utrošiti tijekom 2023. godine. Višak primitaka od financijske imovine i zaduživanja korigira se kako slijedi: Višak primitaka od financijske imovine i zaduživanja 392.234,17 Podmirenje obveza rashoda razreda 4 iz primitaka od dugoročnog kredita (izvor 81) -1.047.509,68 Podmirenje izdataka za povrat glavnice kratkoročnog kredita iz općih prihoda po- 709.155,32 slovanja (razred 6 - izvor 11) Korigirani višak primitaka od financijske imovine i zaduživanja 53.879,81 U okviru navedenog rezultata sadržan je iznos viška primitaka od financijske imovine i zaduživanja od 53.879,81 eura (izvor 84), koji se odnosi na dug Grada prema Državi za izvršene povrate poreza na dohodak po poreznim prijavama građana za 2021. godinu, u iznosu koji nije bio namiren s proračuna Grada tijekom 2022. godine te će se namiriti s računa proračuna Grada kroz 4 jednake mjesečne rate, u razdoblju od siječnja do travnja 2023. godine.

Članak 4.

Članak 4. Viškom prihoda poslovanja u iznosu od 2.257.712,80 eura, pokriva se manjak od nefinancijske imovine (provodi se knjiženje na računima 92211/92222) U višku prihoda poslovanja nalaze se neiskorišteni namjenski prihodi u iznosu od 34.906,10 eura te se preraspodjeljuju na višak prihoda od nefinancijske imovine (provodi se knjiženje na računima 92211/92212) Viškom prihoda poslovanja u iznosu od 709.155,32 eura pokriva se manjak od financijske imovine i zaduživanja (provodi se knjiženje na računima 92211/92223) Viškom prihoda od financijske imovine i zaduživanja u iznosu od 1.047.509,68 eura pokriva se manjak od nefinancijske imovine (provodi se knjiženje na računima 92213/92222). Višak prihoda od nefinancijske imovine iznosi 34.906,10 eura i namjenski će se utrošiti tijekom 2023. g. Višak prihoda od financijske imovine u iznosu od 53.879,81 utrošit će se tijekom 2023 za namirenje prema državnom proračunu.

Članak 5.

Članak 5. Rezultat poslovanja Grada, nakon izvršene preraspodjele, prikazuje se prema izvorima i kategorijama, kako slijedi: Višak prihoda od nefinancijske imovine Izvor 52 14.201,34 Višak prihoda od nefinancijske imovine Izvor 43 20.704,76 Manjak prihoda od nefinancijske imovine Izvor 71 -567.522,38 Manjak prihoda od nefinancijske imovine Izvor 51 -52.626,55 Manjak prihoda od nefinancijske imovine Izvor 52 -266.757,17 Broj 2/2023. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 259 Manjak prihoda od nefinancijske imovine Višak primitaka od financijske imovine i zaduživanja Ukupno rezultat Višak prihoda od financijske imovine Manjak prihoda od nefinancijske imovine Ukupno rezultat SUKCESIVNO POKRIĆE MANJKA

Članak 6.

Članak 6. Odlukom o sukcesivnom pokriću manjka, koja je donesena uz plan proračuna za 2022. godinu, planirano je da će se procijenjeni manjak od 8.600.000,00 kuna pokriti tijekom naredne tri godine i to: u 2022. - 2.597.659,00 kuna, u 2023. - 3.000.000,00 kuna i u 2024. - 3.002.341 kuna. Godišnjim obračunom Proračuna za 2021. godinu utvrđen je manjak Grada u iznosu od -10.020.685,27 kuna (dakle veći od procijenjenog), a razlika za pokriće prenesena je u 2022. godinu te je Izmjenama i dopunama Proračuna za 2022. godinu planirano pokriće manjka u iznosu 4.018.344,27 kuna, dok je planirano pokriće tijekom 2023. i 2024. godine ostalo na razini planiranog Odlukom o sukcesivnom pokriću manjka. Tekući rezultat Grada Čakovca za 2022. godinu je bio pozitivan u iznosu od 3.947.891,32 kune, što je neznatno manje od planiranog iznosa za pokriće manjka u 2022. godini. Uz ostvareni rezultat tekuće godine i preneseni rezultat iz protekle godine u iznosu od -10.027.766,12 kuna, manjak za pokriće u narednom razdoblju iznosi -6.079.874,80 kuna. Iznosi za pokriće negativnog rezultata korigirat će se na način da se tijekom 2023. pokrije negativan rezultat u iznosu od 3.077.533,80 kuna, a preostala razlika za pokriće u 2024. godini ostaje na razini planiranog izvornom Odlukom o sukcesivnom pokriću manjka iz 2021. godine (3.002.341 kuna). Primjenom službenog tečaja pretvorbe kune u euro i korekcija zbog tečaja koje su izvršene u iznosu rezultata, u naredno se razdoblje prenosi manjak od 806.938,32 eura, za koji je tijekom 2023. godine potrebno osigurati 408.459,19 eura, a tijekom 2024.

Članak 6.

godine 398.479,13 eura.
Članak 7. U svrhu uravnoteženja Proračuna za 2023. godinu, nakon uključivanja dijela proračunskog manjka iz prethodne godine, te zbog potrebe ravnomjernog zadovoljavanja svih zakonom propisanih javnih potreba planiranih kroz rashode i izdatke tekuće proračunske godine, tijekom 2023. godine nastavit će se s poduzimanjem svih mjera i napora za pravodobno prikupljanje i ostvarenje proračunskih prihoda u skladu sa Izvor 42 -8.818,13 Izvor 84 53.879,81 -806.938,32 53.879,81 -860.818,13 -806.938,32 zakonima i provedbenim propisima, uz maksimalno poštivanje načela ekonomičnosti, učinkovitosti i djelotvornosti prilikom trošenja proračunskih sredstava, kako bi ostvareni prihodi u 2023. godini bili dostatni za pokriće dijela prenesenog proračunskog manjka u iznosu 408.459,19 eura te rashoda i izdataka tekuće proračunske godine.

Članak 8.

Članak 8. Ova Odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u »Službenom glasniku Grada Čakovca«. KLASA: 024-04/23-01/27 URBROJ: 2109-2-02-23-05 Čakovec, 3. svibnja 2023. PREDSJEDNIK GRADSKOG VIJEĆA Josip Varga