Odluka o uvođenju Riznice Općine Mala Subotica i Objedinjene glavne knjige proračuna

12. Na temelju članka 50. Zakona o proračunu („Narodne novine“, broj 144/21, dalje u tekstu Zakon o proračunu) i članka 43. Statuta Općine Mala Subotica („Službeni glasnik Međimurske županije“ broj 31/24, 8/25), općinski načelnik Općine Mala Subotica donosi ODluku o uvođenju riznice Općine mala subotica i Objedinjene glavne knjige proračuna i. temeljne ODreDbe
Članak 1. Ovom se Odlukom uvodi sustav rizničnog poslovanja na razini proračuna i proračunskog korisnika Općine Mala Subotica (u daljnjem tekstu: proračunski korisnik) i Objedinjene glavne knjige proračuna, koji se temelji na jedinstvenom računovodstveno-informatičkom sustavu, s ciljem stvaranja pretpostavki za učinkovito upravljanje ukupnim proračunskim sredstvima i obavljanja poslovanja preko jedinstvenog računa Riznice Općine Mala Subotica (u daljnjem tekstu: Riznica).

Članak 2.

Članak 2. Riznica je cjelovit sustav u kojem se u skladu sa Zakonom o proračunu, ovom Odlukom i drugim propisima, obavljaju poslovi koji se odnose na pripremu, izvršenje i konsolidaciju Proračuna Općine Mala Subotica i financijskog plana proračunskog korisnika, proračunsko računovodstvo i računovodstvo proračunskog korisnika te upravljanje platnim prometom Proračuna. Jedinstvenom aplikacijom i bazom podataka osigurava se objedinjavanje svih poslova i transakcija u informacijskom i upravljačkom smislu. Glavna knjiga proračuna u sastavu objedinjene glavne knjige proračuna sadrži evidencije transakcija na imovini, obvezama, vlastitim izvorima, prihodima, rashodima, primicima i izdacima proračuna evidentiranih po modificiranom načelu nastanka događaja. Glavna knjiga proračunskog korisnika u sastavu Objedinjene glavne knjige proračuna sadrži minimalno evidencije transakcija u vezi rashoda i obveza, izdataka i primitaka, potraživanja iz nadležnog proračuna za uplaćena sredstva na jedinstveni račun proračuna te prihode proračunskog korisnika za financiranje redovne djelatnosti evidentiranih po modificiranom načelu nastanka događaja. Računovodstveno-informatički sustav Riznice je sustav međusobno povezanih računalnih programa koji prate ukupan proces upravljanja proračunom: pripremu proračuna, izvršenje i konsolidaciju proračuna putem jedinstvenog računovodstvenog sustava koji uključuje vođenje glavne knjige i svih zakonom propisanih pomoćnih knjiga Općine i njezinog proračunskog korisnika uz zadržavanje pravne osobnosti.

Članak 2.

Planirani rok uvođenja potpunog sustava Riznice je 1. siječnja 2026. godine.
Članak 3. Poslovanje u Riznici obavljat će se na način da se svi prihodi proračuna i proračunskog korisnika uplaćuju u jedinstveni račun Riznice (HR5223900011825000003) i sva plaćanja izvršavaju se s tog računa, a račun proračunskog korisnika se temeljem Odluke o ukidanju poslovnog računa Dječjeg vrtića POTOČNICA Mala Subotica te prelasku na jedinstveni račun Općine Mala Subotica („Službeni glasnik Međimurske županije“ broj 24/25) zatvara. U proračunu Općine iskazivat će se i evidentirati vlastiti i namjenski prihodi proračunskog korisnika i rashodi proračunskog korisnika koji se financiraju iz tih prihoda. Proračunski korisnik biti će integriran u jedinstveni računovodstveno-informatički sustav Riznice. Proračunski korisnik formirati će i slati zahtjeve na plaćanje s troškovima koji se financiraju iz svih izvora financiranja. Općina Mala Subotica preuzet će verifikaciju zahtjeva i provoditi plaćanja iz svih izvora financiranja za proračunskog korisnika.

Članak 4.

Članak 4. U sustav poslovanja putem Riznice prijeći će slijedeći proračunski korisnik: - Dječji vrtić POTOČNICA Mala Subotica
Članak 5. Uspostava sustava Riznice Općine Mala Subotica provest će se kroz jednu fazu.
Članak 6. Poslovanje u Riznici obavljat će se na način da proračunski korisnik: Dječji vrtić POTOČNICA Mala Subotica zatvori svoj poslovni račune s 31. prosinca 2025. godine i s 1. siječnja 2026. godine posluje preko jedinstvenog računa Riznice. U proračunu Općine Mala Subotica iskazivat će se i evidentirati vlastiti i namjenski prihodi proračunskog korisnika 23. prosinca 2025. “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” Broj 27 - Stranica 6519 i rashodi proračunskog korisnika koji se financiraju iz tih prihoda koji uđe u sustav Riznice s 1. siječnja 2026. godine. U sustavu Riznice vršiti će se konsolidirano planiranje i unos podataka iz vlastitih i namjenskih izvora financiranja proračunskog korisnika za potrebe konsolidiranog izvještaja o izvršenju Proračuna Općine Mala Subotica. Računovodstveno-informatički sustav Riznice je sustav međusobno povezanih računalnih programa koji prate ukupan proces upravljanja proračunom: pripremu proračuna, izvršenje i konsolidaciju proračuna putem jedinstvenog računovodstvenog sustava koji uključuje vođenje objedinjene glavne knjige i svih zakonom propisanih pomoćnih knjiga Općine Mala Subotica i njezinog proračunskog korisnika uz zadržavanje pravne osobnosti. ii. sustaV OpĆinske riZnice

Članak 7.

Članak 7. Cjelovitost sustava općinske Riznice postiže se korištenjem jedinstvene aplikacije i središnje baze podataka za sve korisnike Riznice. Povezanost dislociranog proračunskog korisnika ostvaruje se primjenom koncepta web aplikacije i interneta kao komunikacijskog medija.
Članak 8. Sustav Riznice obuhvaća dva međusobno povezana dijela: • plan proračuna i • glavnu knjigu koja sadrži knjigovodstvene i pomoćne evidencije.
Članak 9. Priprema i planiranje Proračuna obuhvaća poslove vezane uz planiranje, izradu i donošenje Proračuna, financijskih planova proračunskog korisnika te konsolidiranog Proračuna Općine Mala Subotica, pripremu i uspostavljanje sustava planiranja i praćenja Proračuna po programima te izradu smjernica i uputa za izradu Proračuna. Priprema i planiranje Proračuna obveza je Jedinstvenog upravnog odjela i proračunskog korisnika u sustavu Riznice. Glavna knjiga Riznice vodi se u Jedinstvenom upravnom odjelu. Uspostavom Riznice i jedinstvenog računa Riznice glavna knjiga obuhvaćat će sve transakcije i poslovne događaje, odnosno imovinu i obveze koje se odnose na proračun i na proračunskog korisnika. Sastavni dio glavne knjige su pomoćne knjige kao dodatni izvor analitičkih podataka potrebnih za efikasno upravljanje financijama i kontrolu izvršenih prihoda i primitaka te rashoda i izdataka.

Članak 10.

Članak 10. Jedinstveni upravni odjel Općine Mala Subotica i proračunski korisnik čija se financijska izvješća konsolidiraju u financijskim izvješćima Općine Mala Subotica obvezni su svoje poslovanje obavljati putem Riznice. Proračunski korisnik obavezan je i nadalje voditi svoje poslovne knjige propisane zakonom. Za sva poslovanja i transakcije unutar same Riznice koriste se vjerodostojne knjigovodstvene isprave.
Članak 11. Plaćanja unutar Riznice u svim fazama uspostave Riznice vrše se temeljem zahtjeva za plaćanjem proračunskog korisnika koji se temelji na vjerodostojnoj ispravi i u skladu s interno definiranom dinamikom i terminskim planom temeljen odlukom čelnika. Jedinstveni račun Riznice postaje račun koji služi za primanje, čuvanje, plaćanje i prijenos svih prihoda, primitaka, rashoda, izdataka i drugih plaćanja proračuna i proračunskog korisnika.

Članak 12.

Članak 12. Uspostavom jedinstvenog računa Riznice taj račun postaje instrument upravljanja likvidnošću općinskog Proračuna putem kojeg se upravlja transakcijama prema mjestu nastanka događaja (glavna knjiga proračuna i proračunskih korisnika) te omogućava provođenje financijske kontrole na razini općinske Riznice.
Članak 13. Proračunski korisnik je sva likvidna sredstva na dan 31.12.2025. godine dužan uplatiti na jedinstveni račun Riznice iz članka 3. ove Odluke.
Članak 14. Transakcije i poslovni događaji u glavnoj knjizi proračunskog korisnika moraju biti usklađeni sa sadržajem i iznosom transakcije i poslovnih događaja sustava glavne knjige Riznice, osim onih koji se vežu za državnu riznicu.

Članak 15.

Članak 15. Ova Odluka stupa na snagu prvi dan od dana objave u „Službenom glasniku Međimurske županije“. NAČELNIK OPćINE MALA SUBOTICA KLASA: 024-02/25-01/13 URBROJ: 2109-10-02-25-1 Mala Subotica, 16. prosinca 2025. NAČELNIK Valentino Škvorc, dipl.ing.geoteh., v.r.