Odluka o uvođenju Riznice Općine Donji Kraljevec i Objedinjene glavne knjige proračuna

68. Na temelju članka 50. Zakona o proračunu („Narodne novine“, broj 144/21) i članka 32. Statuta Općine Donji Kraljevec („Službeni glasnik Međimurske županije“ br.: 6/13, 10/13, 2/18, 5/20, 5/21, 7/21 – pročišćeni tekst) Općinsko vijeće Općine Donji Kraljevec na svojoj 4. sjednici održanoj dana 04.12.2025. godine donosi ODLUKU o uvođenju Riznice Općine Donji Kraljevec i Objedinjene glavne knjige proračuna I. TEMELJNE ODREDBE
Članak 1. Ovom se Odlukom uvodi sustav rizničnog poslovanja na razini proračuna Općine Donji Kraljevec i proračunskih korisnika Dječjeg vrtića „Ftiček“ i Centra dr. Rudolfa Steinera (u daljnjem tekstu: proračunski korisnici) i Objedinjene glavne knjige proračuna, koji se temelji na jedinstvenom računovodstveno-informatičkom sustavu, s ciljem stvaranja pretpostavki za učinkovito upravljanje ukupnim proračunskim sredstvima i obavljanja poslovanja preko jedinstvenog računa Riznice Općine Donji Kraljevec (u daljnjem tekstu: Riznica).

Članak 2.

Članak 2. Riznica je cjelovit sustav u kojem se u skladu sa Zakonom o proračunu, ovom Odlukom i drugim propisima, obavljaju poslovi koji se odnose na pripremu, izvršenje i konsolidaciju Proračuna Općine Donji Kraljevec i financijskih planova proračunskog korisnika, proračunsko računovodstvo i računovodstvo proračunskog korisnika te upravljanje platnim prometom Proračuna. Jedinstvenom aplikacijom i bazom podataka osigurava se objedinjavanje svih poslova i transakcija u informacijskom i upravljačkom smislu. Glavna knjiga proračuna u sastavu objedinjene glavne knjige proračuna sadrži evidencije transakcija na imovini, obvezama, vlastitim izvorima, prihodima, rashodima, 4. prosinca 2025. “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” Broj 23 - Stranica 5057 primicima i izdacima proračuna evidentiranih po modificiranom načelu nastanka događaja. Glavna knjiga proračunskog korisnika u sastavu Objedinjene glavne knjige proračuna sadrži minimalno evidencije transakcija u vezi rashoda i obveza, izdataka i primitaka, potraživanja iz nadležnog proračuna za uplaćena sredstva na jedinstveni račun proračuna te prihode proračunskog korisnika za financiranje redovne djelatnosti evidentiranih po modificiranom načelu nastanka događaja. Računovodstveno-informatički sustav Riznice je sustav međusobno povezanih računalnih programa koji prate ukupan proces upravljanja proračunom: pripremu proračuna, izvršenje i konsolidaciju proračuna putem jedinstvenog računovodstvenog sustava koji uključuje vođenje glavne knjige i svih zakonom propisanih pomoćnih knjiga Općine i njezinog proračunskog korisnika uz zadržavanje pravne osobnosti.

Članak 2.

Planirani rok uvođenja potpunog sustava Riznice je 1. siječnja 2026. godine.
Članak 3. Poslovanje u Riznici obavljat će se na način da se svi prihodi proračuna i proračunskog korisnika uplaćuju u jedinstveni račun Riznice i sva plaćanja izvršavaju se s tog računa, a račun proračunskog korisnika se zatvara. U proračunu Općine iskazivat će se i evidentirati vlastiti i namjenski prihodi proračunskog korisnika i rashodi proračunskog korisnika koji se financiraju iz tih prihoda. Proračunski korisnik biti će integrirani u jedinstveni računovodstveno-informatički sustav Riznice. Proračunski korisnik formirati će i slati zahtjeve na plaćanje s troškovima koji se financiraju iz svih izvora financiranja. Općina Donji Kraljevec će preuzet verifikaciju zahtjeva i provoditi plaćanja iz svih izvora financiranja za proračunske korisnike, a u prijelaznom razdoblju do trenutka potpunog prelaska na jedinstveni račun Riznice vršiti prijenos sredstava na račun proračunskog korisnika za plaćanje obveza koji se financiraju iz proračunskih sredstava.

Članak 4.

Članak 4. Uspostava sustava Riznice planira se provesti prelaskom proračunskih korisnika u sustav poslovanja putem Riznice.
Članak 5. Poslovanje u Riznici obavljat će se na način da proračunski korisnici Dječji vrtić „Ftiček“ i Centar dr.Rudolfa Steinera zatvore svoje poslovne račune s 31. prosincem 2025. godine i s 1. siječnjem 2026. godine posluju preko jedinstvenog računa Riznice. U proračunu Općine Donji Kraljevec iskazivat će se i evidentirati vlastiti i namjenski prihodi proračunskog korisnika i rashodi proračunskog korisnika koji se financiraju iz tih prihoda koji uđu u sustav Riznice s 1. siječnjem 2026. godine. U sustavu Riznice vršiti će se konsolidirano planiranje i unos podataka iz vlastitih i namjenskih izvora financiranja proračunskog korisnika za potrebe konsolidiranog izvještaja o izvršenju Proračuna Općine Donji Kraljevec.

Članak 6.

Članak 6. Računovodstveno-informatički sustav Riznice je sustav međusobno povezanih računalnih programa koji prate ukupan proces upravljanja proračunom: pripremu proračuna, izvršenje i konsolidaciju proračuna putem jedinstvenog računovodstvenog sustava koji uključuje vođenje objedinjene glavne knjige i svih zakonom propisanih pomoćnih knjiga Općine Donji Kraljevec i njenog proračunskog korisnika uz zadržavanje pravne osobnosti. II. SUSTAV OPĆINSKE RIZNICE
Članak 10. Cjelovitost sustava općinske Riznice postiže se korištenjem jedinstvene aplikacije i središnje baze podataka za sve korisnike Riznice. Povezanost dislociranog proračunskog korisnika ostvaruje se primjenom koncepta web aplikacije i interneta kao komunikacijskog medija.

Članak 11.

Članak 11. Sustav Riznice obuhvaća dva međusobno povezana dijela: • plan proračuna i • glavnu knjigu koja sadrži knjigovodstvene i pomoćne evidencije.
Članak 12. Priprema i planiranje Proračuna obuhvaća poslove vezane uz planiranje, izradu i donošenje Proračuna, financijskih planova proračunskog korisnika te konsolidiranog Proračuna općine, pripremu i uspostavljanje sustava planiranja i praćenja Proračuna po programima te izradu smjernica i uputa za izradu Proračuna. Priprema i planiranje Proračuna obveza je svih upravnih tijela i proračunskog korisnika u sustavu Riznice u svim fazama uspostave Riznice. Glavna knjiga Riznice vodi se u upravnom tijelu nadležnom za financije. Uspostavom Riznice i jedinstvenog računa Riznice glavna knjiga obuhvaćat će sve transakcije i poslovne događaje, odnosno imovinu i obveze koje se odnose na proračun i na proračunskog korisnika. Sastavni dio glavne knjige su pomoćne knjige kao dodatni izvor analitičkih podataka potrebnih za efikasno upravljanje financijama i kontrolu izvršenih prihoda i primitaka te rashoda i izdataka.

Članak 13.

Članak 13. Upravna tijela Općine Donji Kraljevec i Proračunski korisnici čija se financijska izvješća konsolidiraju u financijskim izvješćima Općine Donji Kraljevec obvezni su svoje poslovanje obavljati putem Riznice. Proračunski korisnici obvezni su i nadalje voditi svoje poslovne knjige propisane zakonom. Za sva poslovanja i transakcije unutar same Riznice koriste se vjerodostojne knjigovodstvene isprave.
Članak 14. Plaćanja unutar Riznice prilikom uspostave Riznice vrše se temeljem zahtjeva za plaćanjem proračunskog korisnika koji se temelji na vjerodostojnoj ispravi. Jedinstveni račun Riznice postaje račun koji služi za primanje, čuvanje, plaćanje i prijenos svih prihoda, primitaka, rashoda, izdataka i drugih plaćanja proračuna i proračunskog korisnika.