Godišnji izvještaj o izvršenju Proračuna Grada Čakovca za 2024.

92,76%92,77%92,77% u eurimaINDEKS 92,77% 100,00% 5=4/3*100 251,86251,86 12.2024.1.526,401.526,40 4 27.293,6623.203,40 278.338,40131.490,59 278.338,40278.338,40181.987,65 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 3 29.425,1125.011,34 141.730,96 278.338,36196.167,41 TEKUĆI PLAN 2024. 2 29.425,1125.011,34 141.730,96 278.338,36196.167,41 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 92,77% 76,34%76,34% 70,35%70,35% 70,52% 92,77% 75,21%76,34%76,34% 70,35%70,35% 70,52% 7.739,027.739,027.739,027.739,027.739,027.739,02 21.375,8021.375,8021.375,8021.375,8021.375,80 25.872,50 181.987,6564.824,4521.375,80 25.872,50 181.987,65181.987,65181.987,65 28.000,00 11.000,0011.000,0011.000,0011.000,00 36.686,29 86.186,2928.000,0028.000,0028.000,00 36.686,29 196.167,41196.167,41 28.000,00 11.000,0011.000,0011.000,0011.000,00 33.015,29 82.515,2928.000,0028.000,0028.000,00 33.015,29 196.167,41196.167,41 POMOĆI DANE U INOZEMSTVO I UNUTAR OPĆEG PRORAČUNAOSTALI RASHODI Plaće (Bruto)Plaće za redovan radDoprinosi na plaćeDoprinosi za obvezno zdravstveno osiguranjePOMOĆI DANE U INOZEMSTVO I UNUTAR OPĆEG PRORAČUNAPrijenosi između proračunskih korisnika istog proračunaTekući prijenosi između proračunskih korisnika istog proračuna temeljem prijenosa EU sredstavaRASHODI POSLOVANJAPrijenosi između proračunskih korisnika istog proračunaTekući prijenosi između proračunskih korisnika istog proračuna temeljem prijenosa EU sredstavaRASHODI POSLOVANJATekuće donacijeTekuće donacije u novcuRASHODI POSLOVANJAOSTALI RASHODITekuće donacijeTekuće donacije u novcu BROJČANA OZNAKA I NAZIV369 36 369 38 381 3113111313313236 3693A103520 Projekt “Pomoćnici u nastavi VIII 2024/2025”Izvor financiranja: 11 Opći prihodi i primiciIzvor financiranja: 51 Pomoći EUIzvor financiranja: 52 Ostale pomoći3 3693PROGRAM 1037 DJECA I MLADIA103701 Centar za mladeIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 3811A103703 Programi za ostvarivanje prava i potreba djeceIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 38 3813811A103705 Projekt “Čakovec grad prijatelj djece”Izvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici Broj 2/2025.

»SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 269 u eurimaINDEKS 70,52%99,42% 100,00% 5=4/3*100 829,51 12.2024. 7.208,292.707,902.707,904.500,393.670,882.035,782.035,782.035,78 4 25.872,50 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 3 7.250,51 2.035,78 36.686,29 TEKUĆI PLAN 2024. 2 3.579,51 2.035,78 33.015,29 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 RASHODI POSLOVANJAMATERIJALNI RASHODI 60,69% 93,69%91,67% 94,29% 74,48%74,48% 93,69%93,69% 75,33%74,48%74,48% 9.837,139.837,139.837,132.200,002.200,002.200,007.637,137.637,137.637,13 16.628,4316.628,43 32.324,1432.324,1432.324,1432.324,1432.324,14 16.628,43 39.392,7432.324,14 10.500,002.400,00 8.100,00 43.400,00 27.400,00 10.500,0010.500,00 52.292,0043.400,0043.400,0043.400,00 10.500,002.400,00 8.100,00 43.400,00 27.400,00 10.500,0010.500,00 52.292,0043.400,0043.400,0043.400,00 POMOĆI DANE U INOZEMSTVO I UNUTAR OPĆEG PRORAČUNAOSTALI RASHODI Rashodi za uslugeIntelektualne i osobne uslugeOstali nespomenuti rashodi poslovanjaČlanarine i normeOstali nespomenuti rashodi poslovanjaPOMOĆI DANE U INOZEMSTVO I UNUTAR OPĆEG PRORAČUNAPomoći proračunskim korisnicima drugih proračunaTekuće pomoći proračunskim korisnicima drugih proračunaOSTALI RASHODITekuće donacijeTekuće donacije u novcuRASHODI POSLOVANJAPomoći proračunskim korisnicima drugih proračunaTekuće pomoći proračunskim korisnicima drugih proračunaOSTALI RASHODITekuće donacijeTekuće donacije u novcuRASHODI POSLOVANJATekuće donacijeTekuće donacije u novcu BROJČANA OZNAKA I NAZIV3 32 32332373293294329936 366366138 3813811A103706 Grad za mladeIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 36 366366138 3813811PROGRAM 1038 PROGRAM ZDRAVSTVAA103801 Udruge u zdravstvuIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 38 3813811 Stranica 270 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025.

79,49% 77,59% u eurimaINDEKS 79,49%79,49% 100,00% 5=4/3*100 0,00 407,34 12.2024. 7.068,607.068,607.068,604.261,264.261,264.261,262.400,002.400,002.400,00 4 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 8.892,008.892,008.892,005.492,00 2.400,00 3 TEKUĆI PLAN 2024. 8.892,008.892,008.892,005.492,00 2.400,00 2 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 RASHODI POSLOVANJAMATERIJALNI RASHODI 40,73% 80,56% 80,56% 95,74% 95,74% 83,85%80,56%80,56% 95,74%95,74% 407,34407,34 68.882,4668.882,4668.882,4668.882,4668.882,4624.892,7624.892,7624.892,7624.892,7624.892,76 68.882,46 24.892,76 103.978,80 1.000,00 85.500,00 26.000,00 85.500,0085.500,0085.500,00 26.000,0026.000,0026.000,00 124.000,00 1.000,00 90.000,00 26.000,00 90.000,0090.000,0090.000,00 26.000,0026.000,0026.000,00 128.500,00 NAKNADE GRAĐANIMA I KUĆANSTVIMA NA TEMELJU OSIGURANJA I DRUGENAKNADE NAKNADE GRAĐANIMA I KUĆANSTVIMA NA TEMELJU OSIGURANJA I DRUGENAKNADE Kapitalne donacijeRashodi za uslugeOstale uslugePOMOĆI DANE U INOZEMSTVO I UNUTAR OPĆEG PRORAČUNAPomoći proračunskim korisnicima drugih proračunaTekuće pomoći proračunskim korisnicima drugih proračunaOSTALI RASHODITekuće donacijeTekuće donacije u novcuRASHODI POSLOVANJAOstale naknade građanima i kućanstvima iz proračunaNaknade građanima i kućanstvima u novcuRASHODI POSLOVANJAOstale naknade građanima i kućanstvima iz proračunaNaknade građanima i kućanstvima u novcu BROJČANA OZNAKA I NAZIV382 32 323 366 381 37 372 37 372 A103803 Ustanove u zdravstvuIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 323936 366138 3811PROGRAM 1041 DEMOGRAFSKE MJEREA104101 Jednokratna novčana naknada za novorođeno dijeteIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 3721A104102 Pomoć roditeljima/udomiteljima za predškolski odgojIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 3721 Broj 2/2025.

»SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 271 81,63% 81,63% 76,61% u eurimaINDEKS 81,63%81,63% 87,60%76,61%76,61% 5=4/3*100 12.2024. 7.660,807.660,807.660,80 4 10.203,5810.203,5810.203,5810.203,5810.203,58 10.203,58 30.660,80 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 3 12.500,0012.500,0012.500,00 10.000,00 76,61% 92,00% 92,00% 61,39% 92,00%92,00% 47,99%61,39%61,39%61,39%61,39% 7.660,807.660,807.660,80 23.000,0023.000,0023.000,0023.000,0023.000,00 65.074,9265.074,92 23.000,00 65.074,9265.074,9265.074,92 125.133,57 10.000,00 25.000,0025.000,00 12.500,00 35.000,0010.000,0010.000,00 25.000,0025.000,00 106.000,00 TEKUĆI PLAN 2024. 2 12.500,0012.500,0012.500,00 10.000,00 260.731,40106.000,00106.000,00106.000,00106.000,00 10.000,00 25.000,0025.000,00 12.500,00 35.000,0010.000,0010.000,00 25.000,0025.000,00 106.000,00 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 260.731,40106.000,00106.000,00106.000,00106.000,00 GLAVA 00601 ITU mehanizam RAZDJEL 006 UPRAVNI ODJEL ZA EU INTEGRACIJU, GOSPODARSTVO I DIGITALIZACIJU RASHODI POSLOVANJANAKNADE GRAĐANIMA I KUĆANSTVIMA NA TEMELJU OSIGURANJA I DRUGENAKNADEOstale naknade građanima i kućanstvima iz proračunaNaknade građanima i kućanstvima u novcuRASHODI POSLOVANJAMATERIJALNI RASHODIRashodi za uslugeOstale uslugeRASHODI POSLOVANJASUBVENCIJESubvencije trgovačkim društvima u javnom sektoruSubvencije trgovačkim društvima u javnom sektoru BROJČANA OZNAKA I NAZIV37 372 32 323 35 351 A104103 Dodatne potpore za predškolski odgojIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 3721PROGRAM 1042 PROJEKTI DRUŠTVENIH DJELATNOSTIA104205 Sufinanciranje EU projekata u društvenim djelatnostimaIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 3239A104206 Razvojna agencija ČakraIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 3512 Izvor financiranja: 52 Ostale pomoći00601 ITU mehanizamPROGRAM 1045 ITU mehanizamA104501 Sufinanciranje troškova formiranja ITU područja Čakovec Stranica 272 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025.

61,39% 68,48% 21,20% u eurimaINDEKS 63,80% 5=4/3*100 12.2024. 2.013,252.013,258.540,438.540,432.120,05 4 65.074,9262.313,9751.760,29 64.434,0251.760,29 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 3 91.000,00 10.000,00 106.000,00 101.000,00 TEKUĆI PLAN 2024. 2 91.000,00 10.000,00 106.000,00 101.000,00 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 RASHODI POSLOVANJARASHODI ZA ZAPOSLENE 12,82% 39,91%48,69%40,36% 52,73% 12,82% 44,38% 44,38%44,38%52,73%52,73% 470,48 136,00640,90640,90640,90640,90 2.120,051.513,57 4.650,00 55.350,9729.600,9721.100,00 27.840,9727.840,97 55.350,9755.350,9727.840,97 5.000,005.000,00 11.650,0060.798,0052.283,40 52.798,00 52.798,0052.798,00 124.731,40 124.731,40124.731,40 5.000,005.000,00 11.650,0060.798,0052.283,40 52.798,00 52.798,0052.798,00 124.731,40 124.731,40124.731,40 GLAVA 00602 EU projekti i gospodarstvo RASHODI ZA NABAVU PROIZVEDENE DUGOTRAJNE IMOVINE Plaće (Bruto)Plaće za redovan radOstali rashodi za zaposleneOstali rashodi za zaposleneDoprinosi na plaćeDoprinosi za obvezno zdravstveno osiguranjeMATERIJALNI RASHODINaknade troškova zaposlenimaSlužbena putovanjaNaknade za prijevoz, za rad na terenu i odvojeni životStručno usavršavanje zaposlenikaRASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINEPostrojenja i opremaUredska oprema i namještaj43 Ostali prihodi za posebne namjene52 Ostale pomoći RASHODI POSLOVANJA BROJČANA OZNAKA I NAZIVIzvor financiranja: 52 Ostale pomoći3 31 31131113123121313313232 321 3211321232134 42 4224221 Izvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici00602 EU projekti i gospodarstvoPROGRAM 1012 GOSPODARSKI RAZVOJ GRADAA101202 Sufinanciranje aktivnosti u gospodarstvu i poljoprivrediIzvor financiranja: 43 Ostali prihodi za posebne namjene3 Broj 2/2025.

»SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 273 u eurimaINDEKS 51,18% 100,00% 5=4/3*100 137,50 12.2024. 1.906,253.017,223.017,221.680,001.680,001.680,00 4 26.160,97 21.100,00 23.143,75 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 3 1.680,00 51.118,00 TEKUĆI PLAN 2024. 2 1.680,00 51.118,00 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 MATERIJALNI RASHODISUBVENCIJE 40,36% 0,00%0,00% 22,00% 0,00% 40,36% 22,00%22,00%22,00% 100,00%100,00% 0,000,000,00 0,00 1.760,001.760,001.760,001.760,001.760,001.760,00 21.100,0021.100,0021.100,0021.100,0021.100,00 21.100,00 8.000,008.000,008.000,008.000,00 7.000,00 52.283,4021.100,0021.100,00 31.183,4031.183,40 52.283,40 8.000,008.000,008.000,008.000,00 7.000,00 52.283,4012.000,0012.000,00 40.283,4040.283,40 52.283,40 RASHODI POSLOVANJAOSTALI RASHODITekuće donacijeRASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINERASHODI ZA NABAVU PROIZVEDENE DUGOTRAJNE IMOVINEPostrojenja i opremaRASHODI POSLOVANJASUBVENCIJESubvencije trgovačkim društvima, zadrugama, poljoprivrednicima i obrtnicima izvanjavnog sektora Rashodi za uslugeUsluge promidžbe i informiranjaKomunalne uslugeIntelektualne i osobne uslugeOstali nespomenuti rashodi poslovanjaOstali nespomenuti rashodi poslovanjaSubvencije trgovačkim društvima, zadrugama, poljoprivrednicima i obrtnicima izvanjavnog sektoraSubvencije poljoprivrednicima i obrtnicimaTekuće donacije u novcu Subvencije poljoprivrednicima i obrtnicima BROJČANA OZNAKA I NAZIV32 323323332343237329329935 352 3523 A101205 Sufinanciranje projekata od ministarstva i fondovaIzvor financiranja: 52 Ostale pomoći3 38 38138114 42 422A101206 Poticanje ekološke poljoprivredeIzvor financiranja: 43 Ostali prihodi za posebne namjene3 35 352 3523A101208 Naknada šteta od elementarnih nepogoda Stranica 274 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025.

0,00% 0,00% 0,00% u eurimaINDEKS 100,00% 100,00%100,00%100,00% 5=4/3*100 0,000,000,000,00 12.2024. 4.650,004.650,004.650,004.650,004.650,004.650,00 4 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 7.000,007.000,007.000,004.650,004.650,004.650,004.650,00 3 TEKUĆI PLAN 2024. 7.000,007.000,007.000,004.650,004.650,004.650,004.650,00 2 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 OSTALI RASHODI 15,69% 16,88% 16,88% 15,51% 15,51% 15,69%15,69%15,69%16,88%16,88% 15,51%15,51% 675,00675,00675,00675,00675,00675,00 4.707,684.707,684.707,684.707,68 4.032,684.032,684.032,684.032,684.032,684.032,68 4.000,004.000,004.000,004.000,00 30.000,0030.000,00 26.000,0026.000,0026.000,00 30.000,0030.000,00 26.000,00 4.000,004.000,004.000,004.000,00 30.000,00 26.000,0026.000,0026.000,00 30.000,0030.000,0030.000,00 26.000,00 GLAVA 00603 Digitalna transformacija RASHODI POSLOVANJAKazne, penali i naknade šteteRASHODI POSLOVANJAMATERIJALNI RASHODIOstali nespomenuti rashodi poslovanjaČlanarine i norme RASHODI ZA NABAVU NEFINANCIJSKE IMOVINERASHODI ZA NABAVU PROIZVEDENE DUGOTRAJNE IMOVINEPostrojenja i opremaKomunikacijska opremaRASHODI POSLOVANJAOSTALI RASHODITekuće donacijeTekuće donacije u novcu Izvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici38 383 329 422 381 BROJČANA OZNAKA I NAZIV3 A101210 LAG Međimurski doli i bregiIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 32 3294 Izvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici00603 Digitalna transformacijaPROGRAM 1044 DIGITALIZACIJAA104401 Nadogradnja opreme za bežićnu komunikacijuIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici4 42 4222A104402 Sufinanciranje uvođenja brzog interneta po MOIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 38 3811 Broj 2/2025.

»SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 275 73,35% 74,83% 74,83% u eurimaINDEKS 73,35%73,35%73,35%79,75%74,83%74,83% 5=4/3*100 12.2024. 4 41.857,9441.857,9441.857,94 27.685,7327.685,73 41.857,9436.687,4627.685,73 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 3 57.068,00 37.000,0037.000,00 57.068,0057.068,0057.068,0046.005,0037.000,00 TEKUĆI PLAN 2024. 2 57.068,00 37.000,0037.000,00 57.068,0057.068,0057.068,0046.005,0037.000,00 IZVORNI PLANILI REBALANS 99,96% 99,87% 46,47% 99,96%99,96%100,00% 46,47%46,47%46,47% 2.943,439.001,739.001,739.001,736.480,006.480,006.480,002.521,732.521,732.521,731.580,031.580,031.580,031.580,03 27.685,7327.685,7324.742,30 9.005,009.005,009.005,006.480,00 2.525,00 3.400,003.400,003.400,003.400,00 37.000,00 9.005,009.005,009.005,006.480,00 2.525,00 3.400,003.400,003.400,003.400,00 37.000,00 GLAVA 00701 Lokalna uprava i opći poslovi 1 RAZDJEL 007 SLUŽBA ZA POSLOVE GRADONAČELNIKA I GRADSKOG VIJEĆA MATERIJALNI RASHODIMATERIJALNI RASHODI RASHODI POSLOVANJAOstali nespomenuti rashodi poslovanjaReprezentacijaOstali nespomenuti rashodi poslovanjaRASHODI POSLOVANJARashodi za uslugeOstale uslugeNAKNADE GRAĐANIMA I KUĆANSTVIMA NA TEMELJU OSIGURANJA I DRUGENAKNADEOstale naknade građanima i kućanstvima iz proračunaNaknade građanima i kućanstvima u novcuRASHODI POSLOVANJA BROJČANA OZNAKA I NAZIV 32 329 32 323 372 Izvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici00701 Lokalna uprava i opći posloviPROGRAM 1003 PROTOKOLI, INFORMIRANJE I SURADNJAA100301 Protokolarne obveze, promidžba i informiranjeIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 32933299A100305 Javna priznanja Grada ČakovcaIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 323937 3721PROGRAM 1032 SAVJET MLADIHA103201 Rashodi Savjeta mladihIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 Stranica 276 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025.

0,00% 49,43% u eurimaINDEKS 65,08% 46,85%49,43% 5=4/3*100 0,000,00 552,03552,03 12.2024.1.580,031.028,001.028,00 3.590,453.590,45 4 OSTVARENJE/IZVRŠENJE 1.- 2024. 972,00 3 2.428,00 7.663,007.263,00 TEKUĆI PLAN 2024. 972,00 2 2.428,00 7.663,007.263,00 IZVORNI PLANILI REBALANS 1 MATERIJALNI RASHODINaknade troškova zaposlenimaOSTALI RASHODITekuće donacije 0,00% 0,00% 49,43% 0,00% 0,00% 49,43% 71,08% 0,000,000,000,000,00 150,50150,50 955,57610,11 3.590,453.590,453.590,45 1.874,271.874,271.565,68 47.744.370,26 400,00400,00400,00400,00 7.263,007.263,007.263,00 67.169.184,92 400,00400,00400,00400,00 7.263,007.263,007.263,00 67.169.184,92 RASHODI POSLOVANJAMATERIJALNI RASHODINaknade troškova zaposlenima RASHODI POSLOVANJAOSTALI RASHODITekuće donacije Službena putovanjaOstali nespomenuti rashodi poslovanjaNaknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava i sličnoSlužbena putovanjaRashodi za uslugeUsluge telefona, pošte i prijevozaOstali nespomenuti rashodi poslovanjaNaknade za rad predstavničkih i izvršnih tijela, povjerenstava i sličnoOstali nespomenuti rashodi poslovanja BROJČANA OZNAKA I NAZIV32 3213211329329138 381 Izvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 32 3213211323323132932913299A104002 Predstavnik srpske nacionalne manjineIzvor financiranja: 11 Opći prihodi i primici3 38 381 UKUPNO RASHODI I IZDACI PROGRAM 1040 TIJELA NACIONALNIH MANJINAA104001 Vijeće romske nacionalne manjine Broj 2/2025. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 277 Odredbama članaka 76 – 92 Zakona o proračunu (NN 144/21), propisuje se sadržaj, donošenje, dostava i objava godišnjeg izvještaja o izvršenju proračuna, dok se odredbama Pravilnika o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana (NN 85/23) detaljnije propisuju izgled, sadržaj, te način donošenja i objave izvještaja o izvršenju proračuna i financijskog plana.

Slijedom navedenih propisa, godišnji izvještaj Grada Čakovca za 2024. godinu sadrži opći dio, posebni dio, obrazloženje i posebne izvještaje. 1. Opći dio proračuna koji sadrži: a) Sažetak Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja (donosi se na razini razreda ekonomske klasifikacije) b) Račun prihoda i rashoda prema ekonomskoj klasifikaciji c) Račun prihoda i rashoda prema izvorima financiranja d) Račun rashoda prema funkcijskoj klasifikaciji e) Račun financiranja prema ekonomskoj klasifikaciji f) Račun financiranja prema izvorima financiranja 2. Posebni dio proračuna iskazuje se u izvještajima a) Izvještaj po organizacijskoj klasifikaciji b) Izvještaj po programskoj klasifikaciji (sadrži prikaz rashoda i izdataka po organizacijskoj klasifikaciji, izvorima financiranja i ekonomskoj klasifikaciji, raspoređenih u programe koji se sastoje od aktivnosti i projekata) 3. Obrazloženje a) Općeg dijela izvještaja (ostvarenje prihoda i rashoda, primitaka i izdataka te prikaz manjka) b) Posebnog dijela izvještaja (obrazloženje izvršenja programa s ciljevima koji su ostvareni i pokazateljima uspješnosti) 4. Izvještaj o korištenju proračunske zalihe 5. Izvještaj o zaduživanju 6. Izvještaj o danim jamstvima i plaćanjima po protestiranim jamstvima 7. Izvještaj o korištenju sredstava fondova Europske unije 8. Izvještaj o danim zajmovima i potraživanjima po danim zajmovima 9. Izvještaj o stanju potraživanja i dospjelih obveza te o stanju potencijalnih obveza po osnovi sudskih sporova Pravilnikom su definirani i pojmovi koji se koriste, a odnose se na proračun i financijski plan. Tako se u procesu donošenja izvještaja o izvršenju proračuna i računskog plana koriste izrazi financijski plan - kao akt proračunskog korisnika koji sadrži plan za proračunsku godinu i projekcije za sljedeće dvije godine, izvorni plan - kao prvi proračun usvojen od predstavničkog tijela, ostvarenje/izvršenje proračuna i financijskog plana - kao ukupno ostvarenje prihoda i primitaka odnosno izvršenje rashoda i izdataka u izvještajnom razdoblju, proračun jedinice lokalne i područne (regionalne)

samouprave - kao akt koji donosi predstavničko tijelo, a sadrži plan za proračunsku i projekcije za sljedeće dvije godine, rebalans - kao zadnje izmjene i dopune proračuna odnosno financijskog plana usvojenog od predstavničkog tijela u izvještajnom razdoblju i tekući plan - kao proračun ili posljednje izmjene i dopune proračuna odnosno financijskog plana s uključenim naknadno izvršenim preraspodjelama u izvještajnom razdoblju. Sukladno proračunskim propisima, Izvještaj o izvršenju proračuna Grada Čakovca sadrži i sve prihode i rashode proračunskih korisnika, uključujući prihode i rashode temeljem Odluka o financiranju decentraliziranih funkcija osnovnih škola i JVP (plaće i materijalni troškovi za koje se sredstva osiguravaju u Državnom proračunu Republike Hrvatske). Prihodi (vlastiti i namjenski) koje su proračunski korisnici (ustanove Grada – Centar za kulturu, Knjižnica „Nikola Zrinski“, dječji vrtići, Javna vatrogasna postrojba i osnovne škole) ostvarili na svojim poslovnim računima, te rashodi koji su financirani iz tih prihoda, unose se u proračun Grada polugodišnje – za potrebe izrade polugodišnjeg i godišnjeg Izvještaja o izvršenju proračuna. Izvještaji o izvršenju proračuna Grada obavezno sadrže navedene podatke, bez obzira što nisu „prošli“ kroz račun proračuna Grada. Rashodi proračunskih korisnika koji su financirani iz sredstava proračuna Grada, evidentirani su u proračunu Grada u trenutku prijenosa sredstava s računa proračuna - kao rashod u zbirnom iznosu. Nakon što primljena sredstva utroše, proračunski korisnici (mjesečnom dinamikom) dostavljaju u Grad podatke o utrošku primljenih sredstava (namjena), te se, sukladno navedenim dostavljenim podacima korisnika, pripadajući rashodi korigiraju u poslovnim knjigama Grada i evidentiraju po stvarnom trošku.

U okviru Općeg dijela proračuna prikazuju se podaci ostvarenja/izvršenja za prošlu (2023.) godinu, podaci plana za 2024. godinu i ostvarenja/ izvršenja 2024. godine, s pripadajućim indeksima. Grad je tijekom 2024. godine dva puta donosio izmjene i dopune proračuna, a koristio je i mogućnost preraspodjele proračunskih sredstava. Tako su u lipnju 2024. godine donesene 1. Izmjene i dopune proračuna za 2024. godinu, a u Stranica 278 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025. listopadu je izvršena 1. preraspodjela proračunskih sredstava. U prosincu 2024. su donesene 2. Izmjene i dopune proračuna za 2024., a krajem prosinca izvršena 2. preraspodjela proračunskih sredstava za 2024. Preraspodjele proračunskih sredstava provedene su sukladno odredbama Zakona o proračunu i odredbama Odluke o izvršavanju proračuna Grada Čakovca za 2024. godinu. Dok se donošenjem Izmjena i dopuna proračuna iznosi prihodovne i rashodovne strane proračuna mijenjaju, preraspodjelama proračunskih sredstava visina proračuna se ne mijenja; iznos prihoda i primitaka ostaje na razini i u iznosima planiranog, dok se iznosi rashoda mijenjaju (korigiraju) unutar planirane ukupne rashodovne strane. Odluku o preraspodjeli donosi gradonačelnica a kroz polugodišnji i godišnji izvještaj o izvršenju proračuna izvještava Gradsko vijeće o navedenim korekcijama. U procesu preraspodjele potrebno je voditi računa o ograničenjima iz Zakona o proračunu (pozicije koje se umanjuju, kako bi se neke druge mogle povećati ili kako bi se osigurala sredstva za neku neplaniranu poziciju rashoda, smiju se umanjiti maksimalno 5% u odnosu na plan).

Preraspodjela je dozvoljena unutar izvora financiranja opći prihodi i primici. Iznimno, može se vršiti preraspodjela sredstava za financiranje projekata koja se refundiraju iz pomoći Europske unije, bez ograničenja unutar istog razdjela organizacijske klasifikacije, a između projekata različitih razdjela organizacijske klasifikacije najviše do 15%. Izvještaj o izvršenju proračuna Grada Čakovca za 2024. godinu u koloni 3 sadrži podatke utvrđene 2. Izmjenama i dopunama proračuna za 2024. godinu (iz prosinca 2024.), dok se u koloni 4 nalaze korigirani podaci tih Izmjena i dopuna - sukladno donesenoj Odluci o 2. preraspodjeli proračunskih sredstava za 2024. godinu (iz prosinca 2024.). OBRAZLOŽENJE OPĆEG DIJELA IZVJEŠTAJA SAŽETAK Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja Iz sažetka Računa prihoda i rashoda i Računa financiranja vidljivo je da su u izvještajnom razdoblju ostvareni prihodi u visini 44.762.797,44 eura i primici u visini 2.971.786,67 eura. Rashodi su realizirani u iznosu 47.102.636,69 eura a izdaci 641.733,57 eura. Rezultat poslovanja izvještajnog razdoblja je negativan u iznos -9.786,15 eura. Preneseni rezultat poslovanja iz prethodne godine (2023.) iznosi 1.743.069,41 eura, što uz rezultat tekućeg razdoblja od -9.786,15 eura daje ukupni rezultat poslovanja na dan 31.12.2024. od 1.733.283,26 eura. Uspoređujući tekuće podatke s podacima prošle proračunske godine vidljivi su veći ostvareni prihodi (za 6.716.151,63 eura, što čini povećanje od 17,65%), ali i više izvršeni rashodi (za 12.237.699,50 eura, što čini 35,10% povećanja).

Istovremeno, značajno su veći primici od kreditnog zaduživanja, koji su ostvareni u iznosu 2.971.786,67 eura; prošle godine 345.675,95 eura). Izdaci (otplata glavnica dugoročnih kredita Grada) su izvršeni u iznosu 641.733,57 eura, što je upola manje u odnosu na prošlu izvještajnu godinu. REKAPITULACIJA: Za razliku od prošle godine, kada su ostvareni prihodi bili veći od realiziranih rashoda (za 3.181.708,62 eura), tijekom 2024. godine rashodi su realizirani u iznosu većem od ostvarenih prihoda (za 2.339.839,25 eura). Međutim uz ostvarenu pozitivnu razliku između primitaka i izdataka (u iznosu 2.330.053,10 eura) i preneseni višak iz prethodne godine od 1.743.069,41 eura, izvještajna proračunska godina završena je pozitivnim rezultatom poslovanja od 1.733.283,26 eura. RAČUN PRIHODA I RASHODA I RAČUN FINANCIRANJA Ukupni prihodi i rashodi izvještajnog razdoblja navedeni su u A. Računu prihoda i rashoda, dok su u B. Računu financiranja navedeni primici i izdaci. Svi podaci izvršenja prikazani su do, zakonom propisane, 4. razine računskog plana, dok je plan prikazan do 2. razine (kako je i donesen). Prihodi i rashodi se u Računu prihoda i rashoda prikazuju prema ekonomskoj klasifikaciji (računi računskog plana proračuna) i prema izvorima financiranja (propisane skupine vrste prihoda iz kojih se pokrivaju određeni rashodi), a rashodi se, uz navedene klasifikacije, prikazuju i prema funkcijskoj klasifikaciji. Račun financiranja prikazuje primitke i izdatke na dva načina - prema ekonomskoj klasifikaciji (računi računskog plana proračuna) i prema izvorima financiranja. Izdaci su detaljno obrazloženi u okviru Izvještaja o zaduživanju.

OSTVARENJE PRIHODA I PRIMITAKA Ukupni prihodi proračuna (skupina 6 i 7) ostvareni su u izvještajnom razdoblju 44.762.797,44 eura što je za 17,65% više u odnosu na ostvarenje prihoda prethodne godine a 24,90% manje od godišnjeg plana za 2024. godinu. Prihodi od poreza (skupina 61) ostvareni u iznosu od 19.252.705,53 eura. Oni čine 43,01% ukupnih prihoda konsolidiranog proračuna (a 68,35% ukupno ostvarenih prihoda Grada, bez proračunskih korisnika; porezni prihodi isključivi su prihod Grada - korisnici ih ne ostvaruju). U odnosu na ostvarenje prethodne godine, ovogodišnje ostvarenje poreznih prihoda veće je za 1.904.864,05 eura (10,98%), što pokazuje nastavak tendencije rasta ovih prihoda iz godine u godinu. Ostvarenje ovogodišnjih poreznih prihoda veće je i u odnosu na plan (za 473.767,53 eura – 2,67%). Plan je bio temeljen na realnoj procijeni temeljem ostvarenja tekuće godine, pri čemu konačni iznos ostvarenih prihoda ovisi o isplatama tijekom prosinca na koje se plaća porez na dohodak a koje nisu nužno plaće (i teško ih je realno predvidjeti). Broj 2/2025. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 279 Najveći udio u poreznim prihodima ima porez na dohodak; ove godine on čini 94,81% ukupnih poreznih prihoda. Ostali porezi su porez na promet nekretnina i gradski porez na korištenje javnih površina čiji udio u poreznim prihodima iznosi 5,19%. Prihodi skupine 63 (planirani prihodi iz Državnog, županijskog i drugih gradskih i općinskih proračuna, Županijske uprave za ceste, Fonda za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost) ostvareni su u iznosu 17.838.338,99 eura, što je za 3.165.172,40 eura više u odnosu na prethodnu godinu (21,57% više), dok su u odnosu na plan realizirani 56,80%). Ovu je skupinu prihoda prilično teško realno planirati jer se, osim na temelju potpisanih dokumenata o pravu na sufinanciranje s drugih razina vlasti, planiranje ovih prihoda često temelji na informacijama o mogućim (najavljenim) budućim natječajima za sufinanciranje tekućih i kapitalnih projekata, za koje u vrijeme planiranja nisu poznati uvjeti i rokovi natječaja, te se, prilikom planiranja, iznos mogućih prihoda procjenjuje. Planiranje projekata koji će se (su)financirati iz ovih izvora (i prihodovne i rashodovne strane) potrebno je, kako bi u vrijeme raspisivanja natječaja imali spremnu svu potrebnu dokumentaciju, između ostalog i plan proračuna.

Prihode ove skupine ostvaruju i Grad i proračunski korisnici. Od ukupno ostvarenih 17.838.338,99 eura, Grad je ostvario 3.389.357,41 eura, dok je razlika ostvarena na računima proračunskih korisnika (najvećim dijelom sredstva iz Državnog proračuna za isplatu plaća i materijalnih rashoda – osnovne škole i Javna vatrogasna postrojba). U okviru skupine 632 (pomoći od međunarodnih organizacija te institucija i tijela EU) Grad je primio kapitalnu pomoć – sredstva za sufinanciranje projekta Dobra energija (postavljanje solarnih elektrana na gradskim bazenima s ciljem smanjenja potrošnje električne energije i povećanje energetske neovisnosti projekta). Prihodi Grada iznose 124.863,28 eura, dok se razlika od 88.436,82 eura odnosi na prihode proračunskih korisnika (najveći iznos odnosi se na Centar za kulturu – Europa Cinemas – za sufinanciranje redovne filmske djelatnosti te kapitalna sredstva za sufinanciranje projekta energetske obnove objekta). Prihodi skupine 633 (pomoći iz drugih proračuna) ostvareni su za sufinanciranje tekućih i kapitalnih rashoda, uglavnom gradskog proračuna. U okviru tekućih pomoći (6331) Grad je ostvario prihod od dodatnog udjela u porezu na dohodak od općina Međimurske županije koje su suosnivači Javne vatrogasne postrojbe (229.644,81 eur), sredstva iz Državnog proračuna za fiskalnu održivost dječjih vrtića (301.461,00 eura), sredstva za sufinanciranje plaća ITU jedinice u upravi (54.000 eur), dok je razlika od 131.639,21 eur ostvarena za sufinanciranje tekućih projekata (iz Državnog proračuna – za projekte Pomoćnici u nastavi, Školski obrok za sve, Provedba sportskih aktivnosti djece te iz proračuna Međimurske županije – za provođenje dodatne dezinsekcije komaraca).

Kapitalne pomoći iz drugih proračuna (6332) ostvarene su u svrhu sufinanciranja objekata i to: s Državne razine u iznosu 559.624,61 eur (dogradnja DV Cipelica i Cvrčak, te objekt DVD-a u Savskoj Vesi i iz proračuna Međimurske županije u iznosu 8.950,00 eura za opremanje vatrogasnog i društvenog doma u Savskoj Vesi. Skupina 634 sadrži tekuće i kapitalne pomoći od izvanproračunskih korisnika, a ostvario ih je samo Grad (u ukupnom iznosu 889.963,98 eura) i to: od Županijske uprave za ceste (za nerazvrstane ceste - 569.197,19 eura), Hrvatskog zavoda za zapošljavanje (za javne radove u iznosu 72.020,62 eura), iz Fonda za zaštitu okoliša (za sanaciju deponije u Totovcu – 210.725,82 eura) te od Hrvatskih cesta (za sufinanciranje radova izgradnje pješačko – biciklističke staze i raskrižja sjeverne obilaznice i ulice Ivana Gorana Kovačića, s izmjenom signalizacije i prometne opreme). Skupina 635 sadrži prihode tekućih i kapitalnih pomoći izravnanja za decentralizirane funkcije osnovnog školstva i Javne vatrogasne postrojbe, koji se ostvaruju sukladno utvrđenim minimalnim standardima, a iznad iznosa ostvarenih dodatnih udjela u porezu na dohodak. Proračunski korisnici ne ostvaruju prihode ove skupine. Skupina prihoda 636 sadrži isključivo prihode proračunskih korisnika koje su ostvarili iz njima nenadležnih proračuna (državni, županijski te proračuni ostalih općina). Najveći udio u ostvarenim prihodima imaju prihodi iz Državnog proračuna (Ministarstvo znanosti, obrazovanja i mladih) za plaće i materijalne troškove u osnovnim školama (12.801.370,87 eura). Pripadajući rashodi osnovnih škola evidentirani su u okviru UO za društvene djelatnosti, u zasebnoj aktivnosti.

Povećanje ovih prihoda u odnosu na prethodnu godinu posljedica je povećanja osnovice za obračun plaća državnih službenika i materijalnih prava temeljem Kolektivnih ugovora. Dječji vrtići ostvarili su sredstva iz drugih proračuna u iznosu 281.549,62 eura - za roditeljski udio pripadnika nacionalnih manjina u cijeni boravka u vrtiću (iz Državnog proračuna) i uplatama drugih općina za polaznike vrtića djece s njihovog područja. Centar za kulturu ostvario je sredstva od Ministarstva kulture i medija, kao i Knjižnica „Nikola Zrinski“, za sufinanciranje određenih aktivnosti i projekata. Knjižnica ostvaruje i prihode od Međimurske županije za sufinanciranje bibliobusne službe. Prihodi skupine 638 sadrže tekuće i kapitalne pomoći iz Državnog proračuna temeljem doznake iz EU, za sufinanciranje raznih tekućih i kapitalnih projekata. Uobičajeni odnos sufinanciranja projekata iz EU je 85% (što se evidentira u okviru 638), te iz nacionalnog proračuna 15% (evidentira se u okviru 633). Ima projekata koji se sufinanciraju isključivo iz sredstava EU, gdje se sva primljena sredstva evidentiraju u okviru skupine 638. Sufinancirani tekući i kapitalni projekti navedeni su u obrazloženju prihoda skupine 633. Proračunski korisnici također realiziraju prihode ove skupine, a tijekom izvještajnog razdoblja od ukupnog prihoda ove skupine od 804.341,57 eura, na korisnike se odnosi 267.792,16 eura (najznačajniji projekt Erazmus+ (osnovne škole). Stranica 280 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025.

Prihodi skupine 64 (osim manjih iznosa prihoda proračunskih korisnika) obuhvaćaju najvećim dijelom prihode Grada i to: prihode od financijske imovine (kamate, pozitivne tečajne razlike i prihod od dobiti trgovačkih društava u vlasništvu Grada) i prihode od nefinancijske imovine (naknade od koncesija i ostale naknade – za eksploataciju mineralnih sirovina, hidrorentu, naplatu parkiranja, pravo služnosti, prihode od zakupa poslovnog prostora, poljoprivrednog zemljišta i javnih površina, spomeničku rentu, naknadu za legalizaciju, itd). Od značajnijih iznosa ističe se udio Grada u dobiti Međimurje-plina (284.640,00 eura), prihodi od zakupa zemljišta i objekata (268.058,32 eura), naknade za korištenje nefinancijske imovine Grada (1.113.483,63 eura), ostale naknade (841.763,39 eura), itd. U strukturi ostvarenih prihoda skupine 65 u iznosu 4.974.350,73 eura, Grad sudjeluje s 3.228.046,79 eura (najvećim dijelom prihodi od komunalnog doprinosa i komunalne naknade – 2.987.299,92 eura; ostali gradski prihodi odnose se na prihode od administrativnih pristojbi, povrate stipendija, sufinanciranje održavanja groblja u Mihovljanu, itd. Proračunski korisnici ostvaruju prihode od roditelja i drugih građana za sufinanciranje usluga koje ustanove pružaju. Prihode skupine 66 ostvaruju i Grad i proračunski korisnici. Ostvareni prihod Grada u iznosu 159.481,66 eura odnosi se na naknadu Hrvatskih voda za uslugu prikupljanja slivne vodne naknade (zajedno s komunalnom naknadom) te prihode od prefakturiranja režijskih troškova korisnicima koji koriste prostore u vlasništvu Grada. Također, Grad je ostvario prihode od donacija i to: tekućih, u iznosu 4.000,00 eura (HEP – unapređenje rada s mladima u sportu i kapitalnih, u iznosu 20.000,00 eura (Perutnina Ptuj – uređenje parka Martane). Korisnici su ostvarili sredstva u visini 366.161,47 eura, putem raznih aktivnosti i pružanja usluga koje provode (npr. JVP – pružanje usluga servisiranja vatrogasnih aparata, usluge dežuranja i dr., osnovne škole i Centar za kulturu od najma prostora, Knjižnica od zakasnina, pružanja usluga fotokopiranja, rezervacija knjiga, itd.)

Skupinu prihoda 68 (kazne, upravne mjere i ostali prihodi) ostvaruju i Grad i proračunski korisnici. U okviru ove skupine prihoda Grad evidentira prihode od kazni prometnih i komunalnih redara, od čega je ove godine prikupljeno 22.925,93 eura. Glavninu prihoda od prodaje imovine (skupina 7) ostvario je Grad, prodajom zemljišta i temeljem udjela u prodaji stanova na kojima postoji stanarsko pravo. Proračunski korisnici ostvaruju neznatna sredstva od prodaje svoje imovine (prodaja knjiga – Knjižnica „Nikola Zrinski“). Primici (skupina 8) koji su ostvareni tijekom izvještajne godine odnose se isključivo na primitke Grada i to temeljem povlačenja sredstava dugoročnog kredita (za investicije izgradnje i rekonstrukcije prometnica na području Grada i mjesnih odbora). Ugovor o kreditu zaključen je s OTP bankom tijekom 2023. godine, kada je kredit realiziran u iznosu od 345.675,95 eura. Tijekom 2024. godine kreditna sredstva korištena su u iznosu 2.957.528,78 eura, dok će se razlika do ugovorenih 4.990.000 eura povući tijekom 2025. godine. REALIZACIJA RASHODA I IZDATAKA Sukladno zakonskoj regulativi, svi rashodi i izdaci prikazuju se u OPĆEM DIJELU proračuna zbirno (zbrojeni po istovrsnim kontima računskog plana za sve proračunske korisnike – upravne odjele, mjesne odbore i kotareve te gradske ustanove - dječji vrtići, Centar za kulturu, Knjižnica „Nikola Zrinski“, Javna vatrogasna postrojba i osnovne škole), bilo da se financiraju iz prihoda proračuna Grada ili iz vlastitih i namjenskih prihoda ostvarenih na računima korisnika. U Izvješću su sadržani i rashodi plaća i materijalnih troškova u osnovnim školama koji se financiraju sredstvima iz Državnog proračuna (evidentirano u okviru prihoda). Navedena sredstva značajno utječu na visinu proračuna.

Ukupno realizirani rashodi (razred 3 i 4) značajno su veći u odnosu na prošlu godinu (za 35,10%). Realizirani su u iznosu 47.102.636,69 eura, od čega se na rashode poslovanja (razred 3) odnosi 38.725.853,47 eura, dok rashodi za nabavu nefinancijske imovine (razred 4 - investicije) iznose 8.376.783,22 eura. U odnosu na plan izvještajne godine realizacija iznosi 70,80% (velikim dijelom izvršenje rashoda ovisi o ostvarenim prihodima, posebice u dijelu koji se odnosi na sufinanciranje investicija s drugih razina proračuna ili EU. Izostankom planiranih prihoda, nisu se realizirale ni investicije koje se vežu na konkretni izvor (su)financiranja). Gledajući izvršenje rashoda poslovanja po skupinama (druga razina), povećanje je vidljivo po svim skupinama. Rashodi za zaposlene porasli su u odnosu na izvršenje prethodne godine za 26,66%. Na veće izvršenje ovih rashoda utjecala je činjenica da je tijekom 2024. godine rasla osnovica za izračun plaća državnih službenika i namještenika te su povećana neka materijalna prava utvrđena Kolektivnim ugovorima. Osnovica za izračun plaća državnih službenika i namještenika primjenjuje se u osnovnim školama, čije su plaće u cijelosti prikazane u proračunu Grada (iako se sredstva osiguravaju u Državnom proračunu) i imaju veliki udio u prikazanim rashodima za zaposlene. Također, tijekom 2024. godine promijenjena je osnovica za izračun plaća u Gradu i gradskim ustanovama (izjednačena je s osnovicom za izračun plaća državnih službenika i namještenika), što također utječe na povećanje navedenih rashoda. Osim rashoda za redovne plaće, povećani su rashodi za plaće za prekovremeni rad i plaće za posebne uvjete rada. Obračunavaju se isključivo kod proračunskih korisnika (velikim dijelom kod Javne vatrogasne postrojbe, npr. odlazak na intervencije van radnog vremena, ali i u školama i vrtićima, npr. u Centru za odgoj i obrazovanje – održavanje posebnih programa putem individualiziranih postupaka iz svih predmeta, a kod ostalih škola - obračun smjenskog rada, dvokratnog rada, rada s učenicima s poteškoćama, zamjene odsutnih djelatnika, rad preko norme, rad u kombiniranim razrednim odjeljenjima (Umjetnička škola), itd.

Broj 2/2025. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 281 Povećanje ostalih rashoda za zaposlene također je posljedica povećanja osnovice za izračun plaća (osnovica se koristi za obračun jubilarnih nagrada, potpora i naknada). U većem je iznosu realizirana i skupina materijalnih rashoda (po svim podskupinama – naknade troškova zaposlenima, rashodi za materijal i energiju, rashodi za usluge), gdje je značajan faktor povećanja rashoda porast cijena materijala, energenata, usluga i dr. Iznos isplaćenih subvencija (skupina 35) veći je za 6,56% u odnosu na izvještajno razdoblje prošle godine, a za ovu godinu na razini planiranog. Ova skupina rashoda koristi se za evidentiranje isplaćenih sredstava Gradskom poduzeću „Ekom“ (za održavanje sportskih objekata), razvojnoj agenciji „Čakra“, privatnim predškolskim ustanovama i poljoprivrednicima. Rashodi skupine 36 odnose se na tekuće i kapitalne donacije proračunskim korisnicima drugih proračuna. Iznos ovogodišnjih rashoda ove skupine značajno je veći u odnosu na prethodnu godinu. Glavninu rashoda čine rashodi za sufinanciranje izgradnje Regionalnog edukacijsko rehabilitacijskog centra, dok se ostali rashodi odnose na sufinanciranje investicija na groblju u Vratišincu (sredstva se doznačuju općini Vratišinec), srednjim školama na području Grada za sufinanciranje nekih njihovih aktivnosti, kao i DV Suncokret u Strahonincu kojeg pohađaju djeca s područja Grada Čakovca. Rashodi skupine 37 odnose se na naknade građanima i kućanstvima od kojih su vrijednosno najjače isplate umirovljenicima i korisnicima osobne invalidnine (tzv. „uskrsnice“ i „božićnice“), za koje su u odnosu na prošlu godinu povećani iznosi pojedinačnih pomoći i kriteriji za dodjelu istih.

Skupina rashoda 38 sadrži tekuće i kapitalne donacije raznim udrugama (sporta, kulture, tehničke kulture, protupožarne zaštite, vjerskih organizacijama i dr.) Rashodi za nabavu nefinancijske imovine (razred 4) realizirani su značajno više u usporedbi s prošlom godinom (82,27%), a 32,79% u odnosu na plan za 2024. godinu. Dio izvršenih rashoda odnosi se na kupnju zemljišta, dok se razlika odnosi na ulaganja u objekte, komunalnu infrastrukturu, postrojenja i opremu, prijevozna sredstva, te kupnju knjiga i drugih pisanih djela (kod korisnika). Povećanje rashoda u odnosu na prošlu godinu posljedica je korištenja značajno većeg iznosa kreditnih sredstava (temeljem Ugovora o dugoročnom zaduživanju koji je potpisan krajem 2023. godine kada je iskorišten manji dio raspoloživih sredstava). Ostali izvori financiranja ovogodišnjih investicija bile su pomoći iz EU, Državnog proračuna, Hrvatskih cesta, Fonda za zaštitu okoliša i sredstva gradskog proračuna. Relativno niski iznos izvršenja ovih rashoda u odnosu na plan ima nekoliko (objektivnih) razloga: za dio investicija koje su trebale biti sufinancirane s viših razina proračuna (EU ili Država), natječaji nisu tijekom godine bili raspisani kako je planirano (ili nisu u izvještajnom periodu okončani), a značajno je utjecala i činjenica o potrebni poništenja, odnosno ponavljanja nekih postupaka javne nabave. Obzirom da su podaci u Općem dijelu zbirni (rashodi po istim računima računskog plana realizirani od više subjekata), iz ove se tabele ne mogu iščitati nositelji rashoda i pojedinačne investicije, te se, za potpuniju sliku i analizu, obrazloženje daje u Posebnom dijelu proračuna.

Izdaci (skupina 54) su tijekom 2024. godine realizirani u skladu s planom, a isti se detaljnije prikazuju u okviru Posebnih izvještaja sadržanih u obrazloženju (u Izvještaju o zaduživanju). PRIKAZ OSTVARENOG MANJKA ODNOSNO VIŠKA U IZVJEŠTAJNOM RAZDOBLJU Kao što je navedeno u obrazloženju Sažetka općeg dijela godišnjeg izvještaja o izvršenju proračuna iz prethodne je proračunske godine prenesen pozitivan rezultat poslovanja Grada i proračunskih korisnika u iznosu od 1.743.069,41 eura. Tijekom izvještajne godine dio prenesenog viška je utrošen (u iznosu 9.786,15 eura), te konačan rezultat na dan 31.12.2024. godine iznosi 1.733.283,26 eura. Razlika u odnosu na rezultat utvrđen po godišnjem obračunu za 2023. godinu (1.771.433,53 eura) proizlazi iz (obveznih) korekcija rezultata koje su tijekom godine provodili Grad i neki korisnici. U strukturi prenesenog rezultata Grad sudjeluje s iznosom od 1.349.143,66 eura, a korisnici (ukupno) s 393.925,75 eura). Tijekom godine Grad i neki korisnici utrošili su dio prenesenog viška, dok je za neke tekući rezultat bio pozitivan. U strukturi tekućeg rezultata od -9.786,15 eura, Grad sudjeluje s manjkom od -125.203,21 eura, a korisnici (ukupno) s viškom od 115.417,06 eura. Konačni rezultat poslovanja na dan 31.12.2024. u visini 1.733.283,26 eura sastoji se od rezultata poslovanja Grada od 1.223.940,45 eura i rezultata korisnika (ukupno) 509.342,81 eura. Prilikom planiranja proračuna za 2022. godinu (a prema godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna za 2021. godinu kojim je utvrđen manjak proračuna u iznosu -7.384.442 kuna, od čega se na Grad odnosi iznos od -10.020.685,27 kuna), planirano je sukcesivno pokriće manjka u narednom trogodišnjem razdoblju (2022 – 2024.). Tako je, temeljem Odluke o sukcesivnom pokriću manjka, osnovnim planom za 2024. godinu planirano pokriće prenesenog manjka u iznosu -194.914,50 eura. Međutim, nakon donošenja plana za 2024. godinu izrađen je godišnji obračun za 2023. godinu kojim je utvrđeno pokriće cjelokupnog prenesenog manjka iz prethodnog razdoblja te se (počevši s 1. izmjenama i dopunama proračuna za 2024. godinu) u plan za 2024. godinu unosi preneseni pozitivan rezultat iz prethodnog razdoblja. Tendencija Stranica 282 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025.

pozitivnog rezultata poslovanja nastavlja se i ovim obračunom proračuna, te se u naredno razdoblje prenosi navedeni pozitivni rezultat poslovanja (kroz 1. izmjene i dopune proračuna za 2025. godinu). STANJE NOVČANIH SREDSTAVA NA RAČUNU NA DAN 31.12.2024. GODINE Ukupna novčana sredstva Grada i proračunskih korisnika iznosila su na dan 31.12.2024. godine 3.116.204,06 eura, od čega se na Grad odnosi 2.095.761,93 eura, a razlika na stanja proračunskih korisnika. Grad u blagajni krajem godine nije imao sredstva, a sredstva na računu sadržavala su, osim redovnih sredstava i sredstva od prikupljene naknade za uređenje voda u iznosu od 2.868,72 eura (obveza Grada prema Hrvatskim vodama) i preostala sredstva na posebnom računu (koji je otvoren za potrebe provođenja postupaka izvlaštenja) u iznosu 1.402,99 eura. Proračunski korisnici ukupno su imali 1.020.442,13 eura novčanih sredstava, od čega je u blagajnama bilo ukupno 1.618,18 eura, a na prijelaznom računu 146,20 eura. OBRAZLOŽENJE POSEBNOG DIJELA IZVJEŠTAJA U posebnom dijelu proračuna rashodi i izdaci prikazuju se detaljnije i to kroz: - Izvještaj po organizacijskoj klasifikaciji (rashodi i izdaci prikazani po razdjelima i glavama unutar razdjela) - Izvještaj po programskoj klasifikaciji (rashodi i izdaci prikazani su unutar razdjela i glava proračuna po programima, aktivnostima i računima računskog plana do propisane četvrte razine) Organizacijska klasifikacija u proračunu uglavnom prati Odluku o ustrojstvu Grada Čakovca od 14. lipnja 2023.

godine. Sva Odlukom ustrojena upravna tijela (upravni odjeli i službe) imaju „svoj“ razdjel u proračunu, osim Službe za unutarnju reviziju, dok razdjel 001 sadrži opće rashode poslovanja koji se izričito ne odnose na zasebna upravna tijela, već na upravu u cjelini. U razdjelu 005 Upravni odjel za društvene djelatnosti, osim rashoda za koje je ovaj upravni odjel nadležan, nalaze se i cjeloviti financijski planovi proračunskih korisnika Grada (ustanova, osnovnih škola i Javne vatrogasne postrojbe). Za razliku od općeg dijela proračuna, u posebnom se dijelu ne prikazuju usporedni podaci izvještajnog razdoblja prethodne godine, već samo podaci utvrđeni 2. Izmjenama i dopunama proračuna za 2024 (kolona 2), korigirani u rashodovnom dijelu u skladu s Odlukom gradonačelnice o 2. preraspodjeli proračunskih sredstava za 2024. godinu (kolona 3) i podaci izvršenja tekuće godine. Podaci plana navedeni su, kako je i planirano (na 2. razini), dok su podaci izvršenja navedeni do 4. razine računskog plana. RAZDJEL 001 – PREDSTAVNIČKO I IZVRŠNO TIJELO, UPRAVA I MJESNA SAMOUPRAVA 00101 Gradsko vijeće, protokoli i suradnja U okviru ove glave proračuna rashodi se planiraju i izvršavaju kroz Program Gradsko vijeće, Program protokola, informiranja i suradnje, Program izbora, Program Savjeta mladih, Program političke stranke i nezavisne liste te kroz Program tijela nacionalnih manjina. Ukupno realizirani rashodi ove glave proračuna realizirani su za većinu programa bez većih odstupanja od planiranog, a na razini glave 93,07% tekućeg plana.

PROGRAM 1001 – Gradsko vijeće Cilj programa: Dobro upravljanje u javnom sektoru (PC8); Mjera 8.1. Povećanje učinkovitosti javne uprave Ciljana vrijednost Ostvarena vrijednost Pokazatelj rezultata Jedinica Polazna vrijednost 2024 2024 Broj pripremljenih izvještaja o provedbi akata strateškog Broj 2 2 1 planiranja Rashodi Gradskog vijeća odnose se na rashode za isplatu naknada za rad u Gradskom vijeću, komisijama i odborima. Tijekom 2024. godine naknade su isplaćivane redovno mjesečno te na kraju godine nije bilo dugovanja po tom osnovu. PROGRAM 1039 – Političke stranke Cilj programa: Dobro upravljanje u javnom sektoru (PC 8), Mjera 8.1. Povećanje učinkovitosti javne uprave Broj 2/2025. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 283 Ciljana vrijednost Ostvarena vrijednost Pokazatelj rezultata Jedinica Polazna vrijednost 2024 2024 Broj pripremljenih izvještaja o provedbi akata strateškog Broj 2 2 1 planiranja Sufinanciranje djelovanja političkih stranaka i nezavisnih lista – isplaćena su sredstva za funkcioniranje političkih stranaka čiji su članovi u sastavu predstavničkog tijela Grada (Gradskog vijeća) sukladno iznosima predviđenom zakonom, Odlukom Gradskog vijeća i proračunom 00102 Gradska uprava PROGRAM 1006 – Funkcioniranje Gradske uprave Cilj programa: Dobro upravljanje u javnom sektoru (PC 8), Mjera 8.1. Povećanje učinkovitosti javne uprave Ciljana vrijednost Ostvarena vrijednost Pokazatelj rezultata Jedinica Polazna vrijednost 2024 2024 Broj zaposlenika koji su sudjelovali na stručnim Broj 60 70 72 seminarima Rashodi funkcioniranja Uprave Grada realizirani su u okvirima plana za izvještajnu godinu, a odnose se na rashode za zaposlene u Upravi, materijalne i financijske rashode funkcioniranja Uprave, rashode za dopunu postojeće ili nabavu nove uredske, komunikacijske i ostale opreme, te ulaganja u računalne programe.

Dio bruto plaća dvoje djelatnika Grada evidentiran je u okviru Razdjela 006 – UO za EU integraciju, gospodarstvo i digitalizaciju, program ITU mehanizam, što je sufinancirano sredstvima Državnog proračuna. Rashodi za plaće na javnim radovima evidentirani su u okviru Upravnog odjela za komunalno gospodarstvo, izgradnju Grada i upravljanje nekretninama (A 101831), a također su pokriveni sredstvima Državnog proračuna. Masa bruto plaća djelatnika uprave Grada znatno je niža od propisanog ograničenja (18% propisanih prihoda prethodne godine; realizirani su 8,53%). Rashodi za usluge tekućeg i investicijskog održavanja i računalne usluge odnose se na održavanje službenih automobila, fotokopirnih uređaja i ostale uredske opreme, VPN servera, knjigovodstvenog i sustava za upravljanje dokumentacijom, te bežične internetske mreže na području Grada. Kao i svake proračunske godine, tijekom 2024. godine realizirani su rashodi za dopunu uredskog namještaja, obnovu dotrajalih računala zaposlenika i ostale uredske opreme potrebne za obavljanje djelatnosti, kao i nabava jednog službenog automobila. Također, izvršena su ulaganja u nove ili dopunu dosadašnjih računalnih programa koje koriste djelatnici Grada. 00103 Mjesna samouprava PROGRAM 1007 – Plan rashoda i izdataka mjesnih odbora i gradskih kotareva Cilj programa: Dobro upravljanje u javnom sektoru (PC 8), Mjera 8.1. Povećanje učinkovitosti javne uprave; Unaprijeđen sustav upravljanja rizicima (PC 7), Mjera 7.1. Učinkovita civilna zaštita; Bogat i uključiv društveni život (PC 6), Mjera 6.1 Poboljšanje dostupnosti i vidljivosti sportsko-rekreativnih sadržaja;

Mjera 6.3 Promicanje kulturnih i kreativnih industrija s naglaskom na uključivanje mladih; Mjera 6.4. Zaštita, očuvanje, valorizacija i revitalizacija kulturne i povijesne baštine; Održiv, inovativan i otporan turizam (PC 3), Mjera 3.1 Unapređenje postojećih i razvoj novih turističkih proizvoda i usluga vodeći računa o kulturi, zaštiti prirode i kvaliteti života stanovništva; Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove, Učinkovita i dostupna zdravstvena i socijalna skrb (PC 5) Mjera 5.3. Unapređenje kvalitete socijalnih usluga Ciljana vrijednost Pokazatelj rezultata Jedinica Polazna vrijednost Ostvarena vrijednost 2024 2024 Broj pripremljenih izvještaja o Broj 2 2 1 provedbi akata strateškog plan. Stranica 284 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 2/2025. Broj dograđenih vatrogasnih Broj 1 domova Broj sufinanciranih sportskih Broj 85 manifestacija Broj financiranih projekata / programa kulturnih ustanova i Broj 120 udruga Broj obnovljenih društvenih Broj 1 domova Broj održanih javnih Broj 12 manifestacija Broj rekonstruiranih vrtića Broj 1 Broj umirovljenika koji primaju Broj 1900 novčanu pomoć 1 2 90 30 120 90 1 0 12 15 1 2 1800 5600 U okviru ovog programa, u aktivnosti A100701, prikazani su rashodi funkcioniranja mjesnih odbora - uredski materijal, troškovi režija i komunalnih usluga u objektima mjesnih odbora, reprezentacije, kao i troškovi po ugovorima o djelu za obavljanje komunalnih i drugih sličnih poslova za potrebe mjesnih odbora. U okviru skupine konta 42 evidentira se nabava opreme za potrebe mjesnih odbora (sportska, urbana i dr.)

U okviru ostalih aktivnosti ovog programa evidentiraju se rashodi kojima se financiranju aktivnosti tzv. društvenog standarda na područjima mjesnih odbora i gradskih kotareva (financiranje udruga sporta, kulture, protupožarne zaštite, vjerske zajednice i dr.). Ovi se rashodi realiziraju temeljem planova mjesnih odbora, te objavljenog javnog poziva za financiranje udruga iz proračuna. Ostali rashodi koji se realiziraju na područjima mjesnih odbora - izgradnja ili održavanje zgrada i ulica, trošak javne rasvjete, uređenje zelenih površina, groblja, dječjih igrališta i sl., te trošak naknada predsjednicima i članovima Vijeća mjesnih odbora ili gradskih kotareva evidentiraju u okviru Upravnog odjela za komunalno gospodarstvo, izgradnju Grada i upravljanje nekretninama i Upravnog odjela za financiranje. U ovoj su glavi proračuna prikazani rashodi svih mjesnih odbora i gradskih kotareva (zbirno) za namjene kako je navedeno. 002 – UPRAVNI ODJEL ZA PROSTORNO PLANIRANJE, URBANIZAM I ZAŠTITU OKOLIŠA Ukupno godišnje izvršenje proračuna ovog razdjela (Upravnog odjela) je na razini 71,16% plana. Provedbom programa realizirani su planirani ciljevi u proteklom proračunskom razdoblju. Realizacija rashoda obrazlaže se, kako slijedi: 00201 Prostorno planiranje, urbanizam i zaštita okoliša PROGRAM 1008 - PROSTORNO PLANIRANJE Cilj programa: Konkurentno i inovativno gospodarstvo (PC1), Mjera 1.5 Proaktivno pristupanje privlačenju ulaganja i razvoju gospodarskih zona Pokazatelj rezultata Jedinica Ciljana vrijednost Polazna vrijednost Ostvarena vrijednost 2024 Broj izrađenih planova uređenja Broj 3 A100825 – UPU „Matice hrvatske“ Čakovec - 2024 2 1 Aktivnost je prekinuta uz podmirenje svih financijskih troškova nastalih do raskida ugovora o izradi UPU-a.