Godišnji izvještaj o izvršenju Proračuna Grada Čakovca za 2025. godinu

- 66 -uplata po projektu »Perkins«, donacija Iternational Inner Wheel Kluba Čakovec, te za Međunarodni dan osoba s invaliditetom u 2024. (Izvor 61/IF6) - 92 - korištenje raspoloživih prenesenih viškova prethodne godine (svi izvori) RASHODI I IZDACI - 31 - u 2024. dio rashoda za pomoćnike u nastavi u 2024. je išao iz izvora 11 (Izvor 11/IF1) - 32 - veći iznos osiguran u 2025. uslijed povećanih rashoda sufinanciranja organiziranog prilagođenog prijevoza učenika s teškoćama za 2024./2025., prehrane od rujna 2025. (Izvor 11/IF1) - 32 - manji rashodi terenske nastave u 2025. (Izvor 43/IF4) - 32 - u 2025. nabavljeno nešto više potrošnog materijala za izradu učeničkih radova boljom organizacijom (Izvor 31/IF3) - 31 - povećanje knjiženjem 13 rashoda plaće u 2025., uz povećan broj zaposlenih, nove povećane koeficijente od ožujka 2024, povećane osnovice za obračun plaće od ožujka 2024., veljače i rujna 2025., kao i nove bruto satnice PUN od rujna 2024., te pomoćnici od 2025. rashodi na tom izvoru u cijelosti (Izvor 52, 0582, 0531/IF5, 11/IF1) - 32 - povećani rashodi poslovanja preseljenjem na novu lokaciju od 23.9.2025., uz ostala prethodna povećanja (Izvor 52/0531/IF5) - 32, 34, 42 - nabave i edukacije po projektu »Perkins« u 2025. iz prenesenih viškova, zatvaranje humanitarnih akcija, ostalo (Izvor 61/IF6) OPĆI DIO - Sažetak - izvršenje 1-12-2025 u odnosu na tekući financijski plan za 2025. godinu PRIHODI I PRIMICI - 65 - u 2025. preseljenjem na novu lokaciju i boljom organizacijom prodano više učeničkih radova od planiranog (Izvor 31/IF3)

- 64 - manja masa sredstava na računu zbog realiziranih nabava u posljednjem kvartalu 2025. (Izvor 31/ IF3) - 65 - manji rashodi terenske nastave u 2025. od planiranog (Izvor 43/IF4) - 66 - manje tekućih donacija od planiranih u 2025. (Izvor 61/IF6) - 92 - korištenje raspoloživih prenesenih viškova prethodne godine (svi izvori) RASHODI I IZDACI (prethodno navedena objašnjenja rashoda djelomično se vežu na objašnjenja uz Poseban dio) - 31 - isplaćena nagrada za radne rezultate zaposlenici Ani Kraljić (Izvor 31/IF3) - 32, 42 - u 2025. nabavljeno potrošnog materijala za izradu učeničkih radova prema tekućim potrebama, opreme (Izvor 31/IF3) - 32 - manji rashodi terenske nastave u 2025. od planiranog (Izvor 43/IF4) - 34 - uz povećanu cijenu usluge rehabilitacijskog ljetovanja u 2025., nisu planirani rashodi ulaznica za Gradske bazene (Izvor 52/0531/IF5) - 37 - povećani rashodi usluge prehrane od rujna 2025. (Izvor 52/IF5) - 38 - odobrena sredstva za menstrualne higijenske potrepštine godišnjom Odlukom (Izvor 52/0531/IF5) Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 325 - 42 - zbog Odluke o poništenju postupka nije realizirana nabava kombi vozila s rampom (Izvor 52/0531/ IF5) - 42 - zbog Odluke o poništenju postupka nije realizirana nabava kombi vozila s rampom/prodaja starog vozila (Izvor 71/IF7) - 32, 42 - nabave i edukacije po projektu »Perkins« u 2025., zatvaranje humanitarnih akcija, rashoda iz ostalih donacija ostvareno u nešto manjem obujmu od planiranog (Izvor 61/IF6)

RASHODI I IZDACI - Poseban dio - (prethodno nenavedena objašnjenja, te dodatno u nastavku) - 32 - zbog bolovanja zaposlenice manji rashodi naknade za prijevoz na posao (Program PRODUŽENI BORAVAK, PSP - Izvor 11/IF1) - 32, 42 - manji dio po projektima Erasmus+2025-1-HR01- KA122-SCH-000334149, i Erasmus+ »My Robot, My Learnmate« broj 2024-1-HR01-KA220-SCH-000247292 realiziran u 2025. godini (Program PROJEKT - Izvor 51/0521/IF51) - 34 - nastale tečajne razlike prilikom plaćanja fakture u drugoj valuti po projektu Erasmus+ »My Robot, My Learnmate« broj 2024-1-HR01-KA220-SCH-000247292 (Program PROJEKT - Izvor 51/0521/IF51) Podaci za izvršenje Gradskog proračuna obuhvaćaju sve prihode i rashode sa uključenim plaćama MZOM, te ti prihodi iznose 3.963.628,11 eura (bez uključenih prenesenih viškova), dok su rashodi 4.343.098,08 eura. U ovom razdoblju je ostvaren manjak prihoda od 379.469,97 eura. Preneseni višak iz prethodnog razdoblja iznosi 148.736,56 eura. Stanje novčanih sredstava na računima na početku razdoblja je bilo 186.420,01 dok na kraju 0,00 eura. Centar nema zaduženja na domaćem i stranom tržištu novca i kapitala, te nema izdatke po državnim jamstvima, kao ni potencijalne obveze po osnovi sudskih sporova dok su ostale obveze obrazložene u bilješki uz obrazac Obveze za razdoblje od 1.1.-31.12.2025. godine. Nema primljene zajmove, ni potraživanja po danim zajmovima, dok su ostala potraživanje za plaće MZOM 12/2025 u iznosu od 251.873,75 eura, eTUR MZOM 12/2025 (sufinanciranje prijevoza, službenih vozila, prehrane, didaktike, mat. po učeniku) 37.180,73 eura, 12/2025 PREHRANA ZA UČENIKE OŠ ZA I. POLU- GODIŠTE ‘25/’26. MZOM 4.213,44 eura, udžbenici MZOM 2025./2026. Iznosu od 2.082,59 eura, nedospjelo potraživanje za zbrinjavanje odraslih osoba s intelektualnim oštećenjima za prosinac MRMS (11.425 eura), te dospjelo 11/2025 u istom iznosu, prema NCVVO za stručni sastanak radne skupine 09-12/2025 87,00 eura, te dospjelo 43,00 eura prema NCVVO iz 2015. za troškove dr. mature (ispravak potraživanja 100% u 2020.), 1.949 eura (59+42+1200+48+600) za 4 nenaplaćenih faktura za prodane učeničke radove iz prosinca 2025., i kraja studenog, te jedna za uslugu job shadowinga, kao i potraživanje za prijenos sredstava na žiro račun Osnivača s 31.12.2025. u iznosu od 100.023,04 eura. Iznos za dane predujmove je za izvršene uplate po ponudama u prosincu 2025. i preostalih centi kod zatvaranja ulaznih računa (1.825,77 eura), predujmove zaposlenicima za službeni put Erasmus+ projekta »MY ROBOT, MY LEARNMATE« (2.235 eura) i potraživanje za više isplaćenu plaću prema korektivnom obračunu za prosinac 2025. (735,77 eura).

Dana i primljena jamstva su navedena u sljedećoj tabeli: Iznos Datum Instrument Primatelj R.br. danog izdavanja osiguranja jamstva jamstva 1. 4.4.2018., BJANKO 1.592,67, GRAD 15.4.2025., ZADUŽNICE 3.000,00, ČAKOVEC 26.8.2025. 4.400,00 Rok Napo- Namjena Dokument važenja mena PROGRAM »PLI- UGOVOR O KORI- 4.4.2028., VAJ I UŽIVAJ« ŠTENJU SREDSTA- 15.4.2035., - FINANCIJ- VA IZ PRORAČUNA 26.8.2035. SKE POTPORE GRADA ČAKOVCA PROGRAMIMA KLASA: 600-01/18- I PROJEKTIMA 01/5, URBROJ: NAMIJENJENIM 2109/2-06-02-18-1 ZADOVOLJAVA- KLASA: 600-04/25- NJU .JAVNIH 01/10, URBROJ: POTREBA U 2109-2-01-01-25-2, DRUŠTVENIM KLASA: 611-01/25- D J E L A T N O - 01/20, URBROJ: STIMA GRADA 2109-02-01-01-25-4, ČAKOVCA TE- KLASA: 611-01/25- MELJEM GO- 01/22, URBROJ: DIŠNJEG JAV- 2109-02-01-01-25-3, NOG POZIVA KLASA: 600-04/25- 01/9, URBROJ: 2109- 2-01-01-25-2 Stranica 326 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Datum Iznos Instrument Davatelj R.br. primanja primljenog osiguranja jamstva jamstva jamstva 1. 24.1.2018. ZADUŽNICA 3.318,07 Futura auto d.o.o. 2. 9.9.2025. ZADUŽNICA 30.210,30 Auto škola Prilok d.o.o. 3. 15.12.2025. ZADUŽNICA 1.000,00 AMC ME- ĐIMURJE D.O.O.- 4. 30.12.2025. ZADUŽNICA 2.493,50 FORMA D.O.O. Datum potraživanja po ugovorima o dodije- R.br. Instrument Iznos Davatelj ljenim bespovratnim sredstvima iz EU fondova 1. 02.01.2025 13.150,80 I.OŠ ČAKOVEC (PARTNER NA PRO- JEKTU) 2. 08.07.2025 7.041,60 AMPEU Rok Napo- Namjena Dokument važenja mena Jamstvo za ot- Ugovor o jednostav- 23.1.2023.

klanjanje nedo- noj nabavi vozila, (na motor), stataka unutar Ankes ugovora KLA- 23.1.2030. jamstvenog roka SA: 602-01/17-01/01, (na prohr- URBROJ: 2109-51- đavanje) 01-17-16, KLASA: 6 0 2 - 0 1 / 1 8 - 0 1 / 0 1 , URBROJ: 2109-51- 01-18-01 Jamstva za uredno Ugovori o prilago- Do izvršenje premeta đenom prijevoza 31.8.2026. ugovora učenika s teškoćama u razvoju za šk. g. 2025./2026., KLASA: 430-01/25-01/01, UR- BROJ: 2109-51-01- 25-23 Jamstvo za oz- postupak javne na- Do biljnost ponude u bave JNMV 1/2025 15.3.2026. postupku JNMV 1/2025 Jamstvo za uredno KLASA: 430-01/25- Do izvršenje ugovora 02/01, URBROJ: 31.1.2026. 2109-51-01-25-34 Rok Napo- Namjena Dokument važenja mena P R O G R A M I ERASMUS + PRO- 31.12.2026. PREO- ERASMUS+ MO- JEKT 2024-1-HR01- STALI BILNOSTI K A 2 2 0 - S C H - IZNOS 000247292 P R O G R A M I ERASMUS+2025- 31.12.2026. PREO- ERASMUS+ MO- 1 - H R 0 1 - K A 1 2 2 - STALI BILNOSTI SCH-000334149 IZNOS Projekti u tijeku koji se financiraju dijelom iz fondova Europske unije su »Pomoćnik u nastavi« od 2014. godine (sadržano u financijskim izvještajima Osnivača), »Školska shema voća i povrća, te mlijeka i mliječnih proizvoda« od 2017. godine i »Erasmus+« projekti od 2023. godine. Navedeni podaci o EU fondovima su na razini cijele godine i mogu uključivati podatke već završenih projekata i navedeni su na zasebnoj tabeli odvojeno od EU projekata u tijeku. U tabeli rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji je vidljivo gdje su rashodi vezani uz prijevoz i prehranu polaznika (096) odvojeni od svi preostalih.

Izvršenje financijskog plan Centra uz obrazloženje sadrži: 1. Opći dio - Sažetak svih prihoda i rashoda, prenesenih viškova za 2025. godinu. Dodatni podaci su ostvareno izvršenje za 2024., kao i tekući plan za 2025. godinu. - Račun prihoda i primitka, rashoda i izdataka izvorima financiranja i programima. - Rashodi prema funkcijskoj klasifikaciji - gdje su prihodi i rashodi detaljnije razrađeni prema Rashodi za financiranje prehrane i prijevoza polaznika
(096) su razdvojeni i zasebno prikazani od svih preostalih rashoda (0912) vezenih uz obrazovanje. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 327 - Račun financiranja - Centar za odgoj i obrazovanje nema primitka od zaduživanja i izdataka za otplatu glavnica primljenih kredita i zajmova, stoga je tabela prazna. 2. Poseban dio - Rashodi i izdaci razrađeni prema izvorima financiranja, programima i aktivnostima. Dostupni su podaci o izvršenju za 2025., tekući plan za 2025. Rashodi su pokriveni prihodima, te prenesenim viškom prethodne godine. Poseban dio obrazloženja vezano uz objedinjeno izvršenje proračuna Grada Čakovca Prihodi poslovanja iznose 3.963.628,11 eura, rashodi 4.343.098,08 eura, te je ostvaren manjak prihoda od 379.469,97 eura. U 2025. godinu je prenesen višak prihoda od 148.736,56 eura. Iz proračuna grada za redovno poslovanje isplaćeno je 166.125,87 eura, a za programe temeljem javnog poziva 11.713,44 eura. Dodatno za projekt pomoćnika u nastavi (PUN) je uplaćeno 334.509,12 eura. PROGRAM 1024 - Decentralizirane funkcije - osnovno školstvo Cilj programa:

Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Pokazatelj rezultata Jedinica Broj novoizgrađenih objekata Broj odgojno-obrazovnih ustanova Materijalni i financijski rashodi Polazna Ciljana Ostvarena vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 1 1 1 - izvršenje 100% u iznosu od 54.450,00 eura izvor financiranja 11 - opći prihodi primici - odnose se na redovno poslovanje škole te obuhvaćaju rashode za naknade troškova zaposlenicima, za materijal i energiju, rashode za usluge, ostale nespomenute rashode poslovanja i ostale financijske rashode (usluge platnog prometa i kamate) PROGRAM 1035 - PLAN RASHODA I IZDATAKA OSNOVNIH ŠKOLA Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Pokazatelj rezultata Jedinica Broj novoizgrađenih objekata Broj odgojno-obrazovnih ustanova Povećanje broja ostvarenih prvih mjesta na raznim sportskim natjecanjima za osobe s intelek- Broj tualnim teškoćama na državnom nivou Povećanje postotka ukupnog Postotak broja učenika uključenih u PSP Povećanje broja pomoćnika u Broj nastavi Postotak broja učenika uključenih Postotak u prijevoz Produženi boravak Polazna Ciljana Ostvarena vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 1 1 1 6 5 6 50% 50% 50% 22 23 23 94% 94% 94% - sufinancira se boravak djece u programu produženog boravka koji je organiziran u osnovnim školama na području Grada Čakovca. Obuhvaća rashode za plaće zaposlenika u produženom boravku i materijalne rashode (izvor 11/IF1); 32 - zbog bolovanja zaposlenice manji rashodi naknade za prijevoz na posao (Program PRODUŽENI BORAVAK, PSP - Izvor 11/IF1)

Stranica 328 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Programi školstva - obuhvaćaju rashode organiziranog prilagođenog prijevoza učenika s teškoćama, programa temeljem prijave na javni poziv, tehničke podrške po projektu E-škole, terensku nastavu, svi rashodi vezani uz projekte EU, dječji forum, zatim prijevoz polaznika, prehrane, didaktike, posebnih nastavnih sredstava i pomagala, i ostalih pokrivenih temeljem Odluke o kriterijima za financiranje koju Ministarstvo znanosti i obrazovanja i mladih (MZOM) donosi za svaku novu školsku godinu, zatim rashodi pokriveni iz vlastitih prihoda od prodaje učeničkih radova učeničke zadruge »Fijolica«, rashodi pokriveni iz namjenskih prihoda od uplate roditelja/ skrbnika za terensku nastavu/izlet, rehabilitacijsko ljetovanje, uplate udruga, te drugih rashoda kroz namjenske i nenamjenske donacije temeljem Pravilnika o mjerilima i načinu korištenja nenamjenskih donacija i vlastitih prihoda, kao i rashoda za plaće i ostalih rashoda odjela poludnevnog boravka (PDB) iz sredstava glavarine po polazniku Ministarstvo rada, mirovinskog sustava, obitelji i socijalne politike (MRMS) (izvor 11/IF1, izvor 31/ IF3, izvor 43, 0431/IF4, izvor 52, 0531/0581/IF5, izvor 61, 611/IF6). - 31 - isplaćena nagrada za radne rezultate zaposlenici (Izvor 31/IF3) - 32, 42 - u 2025. nabavljeno potrošnog materijala za izradu učeničkih radova prema tekućim potrebama, opreme (Izvor 31/IF3) - 32 - manji rashodi terenske nastave u 2025. od planiranog (Izvor 43/IF4)

- 34 - uz povećanu cijenu usluge rehabilitacijskog ljetovanja u 2025., nisu planirani rashodi ulaznica za Gradske bazene (Izvor 52/0531/IF5) - 38 - odobrena sredstva za menstrualne higijenske potrepštine godišnjom Odlukom (Izvor 52/0531/IF5) - 42 - zbog Odluke o poništenju postupka nije realizirana nabava kombi vozila s rampom (Izvor 52/0531/ IF5) - 42 - zbog Odluke o poništenju postupka nije realizirana nabava kombi vozila s rampom/prodaja starog vozila (Izvor 71/IF7) - 32, 42 - nabave i edukacije po projektu »Perkins« u 2025., zatvaranje humanitarnih akcija, rashoda iz ostalih donacija ostvareno u nešto manjem obujmu od planiranog (Izvor 61/IF6) Osnovne škole - rashodi za plaće i ostala materijalna prava - financiraju se plaće učitelja, stručnih suradnika, administrativnog, računovodstvenog, zdravstvenog, pomoćnog i tehničkog osoblja. Novac osigurava MZOM (izvor 52, 0531/IF5). Projekt »Pomoćnici u nastavi VII 2024./2025.« isplaćena sredstva za osiguravanje pomoćnika u nastavi odnosno komunikacijskih posrednika za djecu s valjanim rješenjima koja pohađaju osnovne škole kojima je Grad Čakovec osnivač, u školskoj godini 2024./2025. Sukladno Zakonu o proračunu, namjenski prihodi mogu se izvršavati iznad planiranog iznosa, a do visine uplaćenih odnosno prenesenih sredstava (izvor 52, 0582/IF5). Drugi obrazovni materijali - financirala se kupnja drugih odgojno obrazovnih materijala (radnih bilježnica, likovnih mapa, ostalog nastavnog pribora) za učenike osnovnih škola kojima je Grad Čakovec osnivač.

Kod izvršenja se posebno razdvaja rashod drugih odgojno obrazovnih materijala 4.440,00 eura iz izvora 11/IF1 (razred 37 ekonomske klasifikacije). Prehrana učenika u osnovnim školama na teret Grada - sufinanciranje prehrane ručka kroz cijelu godinu za razliku koju ne sufinancira MZOM. Kod izvršenja se posebno razdvaja rashod sufinanciranje prehrane (ručka) 12.218,40 eura iz izvora 11/IF1 (razred 37 ekonomske klasifikacije). Projekt »Pomoćnici u nastavi VIII 2025./2026.« - isplaćena sredstva za osiguravanje pomoćnika u nastavi odnosno komunikacijskih posrednika za djecu s valjanim rješenjima koja pohađaju osnovne škole kojima je Grad Čakovec osnivač, u školskoj godini 2025./2026. (izvor 52, 0582/IF5). Prehrana učenika - državni proračun - troškove prehrane učenika od 01.01.2023.g. financira državni proračun, u iznosu od 1,33 eura po obroku. 005010505 Umjetnička škola Miroslav Magdalenić U skladu s člankom 86. Zakona o proračunu (»Narodne novine«, broj 144/21) te Pravilnikom o polugodišnjem i godišnjem izvještaju o izvršenju proračuna i financijskog plana (»Narodne novine«, broj 85/23) Umjetnička škola Miroslav Magdalenić izrađuje Izvještaj o izvršenju financijskog plana za razdoblje od 1.1.2025. do 31.12.2025. godine. Izvještaj o izvršenju financijskog plana sastoji se od općeg i posebnog dijela. Opći dio sadrži sažetak prihoda i rashoda, prihode i rashode poslovanja prema ekonomskoj klasifikaciji na razini odjeljka te rashode za nabavu nefinancijske imovine, prihode i rashode prema izvorima financiranja, račun financiranja koji obuhvaća primitke i izdatke od financijske imovine prema ekonomskoj klasifikaciji i prema izvorima financiranja te rashode prema funkcijskoj klasifikaciji. U posebnom dijelu iskazani su rashodi prema programima i aktivnostima, na četvrtoj Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 329 razini računskog plana i prema izvorima financiranja. Svaka tabela sadrži dva indeksa, jedan pokazuje izvršenje za razdoblje 1.-12. 2025. u odnosu na planirano financijskim planom za 2025. godinu, a drugi izvršenje za obračunsko razdoblje 2025. u odnosu na izvršenje za isto razdoblje prethodne godine.

SAŽETAK UKUPNIH PRIHODA I RASHODA Ukupni prihodi iznose 1.283.587,62 eura što je 92,51% prihoda planiranih financijskim planom za 2025. godinu, a 9,99% više u odnosu na prethodnu godinu. Ukupni rashodi iznose 1.384.181,71 eura što je 95,41% u odnosu na financijski plan za 2025. godinu i 20,98% više nego u prethodnoj godini. Povećanje prihoda u 2025. u odnosu na 2024. godinu najvećim je dijelom rezultat povećanja prihoda iz državnog proračuna za plaće za zaposlene. U skladu s povećanjem prihoda povećani su i rashodi koji se financiraju iz državnog proračuna. Razliku prihoda i rashoda čini manjak prihoda u iznosu od 100.594,09 eura, preneseni višak iz prethodne godine iznosi 63.348,87 eura pa će se u sljedeće razdoblje prenijeti ukupni manjak u iznosu od 37.245,22 eura. Budući da se viškovi i manjkovi prihoda i primitaka iskazuju po izvorima financiranja, tako je po istom izvoru 431-Sufinanciranje cijene usluge, participacije i slično-proračunski korisnici, ostvaren višak prihoda poslovanja u iznosu od 92.754,04 eura i manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 34.804,71 eura. Navedeni manjak prihoda od nefinancijske imovine pokrit će se viškom prihoda poslovanja donošenjem Odluke o raspodjeli rezultata i bit će ostvaren višak u iznosu od 57.949,33 eura. Po izvoru 531-Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan, ostvaren je manjak prihoda poslovanja u iznosu od 95.194,55 eura. Navedeni manjak odnosi se na rashode za plaće i naknade zaposlenika za mjesec prosinac 2025. godine i predstavlja metodološki manjak koji će se pokriti u siječnju 2026. godine kada će biti evidentiran prihod za navedene rashode.

PRIHODI POSLOVANJA 1. Skupina 63 - ostvareno je 91,30% planiranih prihoda. Ostvareni prihodi su veći u odnosu na prethodno razdoblje za 10,40%. Navedeni prihodi odnose se na: - prihode iz državnog proračuna u iznosu od 1.114.326,86 eura za plaće i materijalna prava zaposlenih - prihode iz proračuna Grada Čakovca u iznosu od 9.299,23 eura za rad dječjeg foruma, za nabavu opreme za zaštitu vrata i glavnog ulaza uslijed donošenja osnovnih sigurnosnih mjera za škole (zaključavanje škole), za projekt »I ja to želim« i za 20. Međunarodno gudačko natjecanje Rudolf Matz 2. Skupina 64 - ostvareno je 123,48% planiranih prihoda. Navedeni prihodi odnose se na kamatu banke po transakcijskom računu. Ostvaren je veći prihod od imovine u odnosu na planirano financijskim planom za 2025. godinu jer je banka prilikom zatvaranja poslovnog računa škole s danom 30.12.2025. radi prelaska na Jedinstveni račun Riznice, isplatila kamatu na oročena sredstva i depozite po viđenju. 3. Skupina 65 - ostvareno je 103,13% planiranih prihoda i 5,43% više prihoda nego u istom razdoblju prethodne godine. Navedeni prihodi odnose se na participacije učenika, uplate korisnika za polaganja ispita prema osobnim potrebama te na uplate kotizacija natjecatelja Međunarodnog gudačkog natjecanja Rudolf Matz održanog u travnju 2025. godine. 4. Skupina 66 - ostvareno je 100,00% planiranih prihoda. Ovi prihodi odnose se na primljene donacije za nagrade sudionicima 20. Međunarodnog gudačkog natjecanja Rudolf Matz koje je održano u travnju 2025.

godine. Navedeni prihodi u 2024. godini nisu bili planirani, ali su ostvareni u iznosu od 400,00 eura kao primljena donacija glazbenog instrumenta od fizičke osobe. 5. Skupina 67 - ostvareno je 100,00% planiranih prihoda i 8,97% više nego u prethodnoj godini. Navedeni prihodi odnose se na prihode iz nadležnog proračuna (Grad Čakovec) za materijalne i financijske rashode u iznosu od 50.800,00 eura te 1.992,00 eura za financiranje tehničke podrške. Stanje novčanih sredstava na računu na početku proračunske (izvještajne) godine iznosi 68.586,29 eura. Stanje novčanih sredstava na kraju proračunske godine iznosi 0,00 eura s obzirom da je poslovni račun škole zatvoren s danom 30.12.2025. radi prelaska na Jedinstveni račun Riznice, a iznos sredstava zatečen na računu prebačen na račun za posebne namjene otvoren od strane Grada Čakovca. Navedena sredstva iskazana su na šifri 167 - Potraživanja proračunskih korisnika za sredstva uplaćena u nadležni proračun i iznose 62.399,13 eura. RASHODI POSLOVANJA Posebni dio izvješća o izvršenju financijskog plana za razdoblje 1.1. do 31.12.2025. godine sadrži rashode razvrstane po ekonomskoj i programskoj klasifikaciji te po izvorima financiranja. Stranica 330 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. PROGRAM 1024 - Decentralizirane funkcije - osnovno školstvo Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj novoizgrađenih objekata Broj 1 1 1 odgojno-obrazovnih ustanova Materijalni i financijski rashodi - sredstva za ovu aktivnost ostvarena su iz nadležnog proračuna-Grada Čakovca (izvor 11), a namijenjena su za pokriće materijalnih i financijskih rashoda. Ostvareno je 100,00% rashoda u odnosu na financijski plan za 2025. godinu i 9,35% više nego u istom izvještajnom razdoblju prethodne godine što je određeno Odlukom Grada Čakovca.

PROGRAM 1035 PLAN RASHODA I IZDATAKA OSNOVNIH ŠKOLA Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj novoizgrađenih objekata Broj 1 1 1 odgojno-obrazovnih ustanova Programi školstva - Aktivnost Programi školstva financira se iz sljedećih izvora: - vlastiti prihodi (izvor 31) - prihodi od kamate banke po transakcijskom računu te su rashodi financirani iz ovih sredstava ostvareni u visini od 123,48% u odnosu na plan za 2025. godinu - prihodi iz proračuna Grada Čakovca (izvor 11 i izvor 581) - u 2025. su iz ovog izvora financirani rashodi za tehničku podršku (izvor 11) i rashodi za nabavu opreme za zaštitu vrata i glavnog ulaza uslijed donošenja osnovnih sigurnosnih mjera za škole (zaključavanje škole), rashodi za projekt »I ja to želim« i rashodi za 20. Međunarodno gudačko natjecanje Rudolf Matz (izvor 581). Po izvoru 11 ostvareno je 100,00% planiranih rashoda, dok je po izvoru 581 ostvareno 98,26% planiranih rashoda. - donacije (izvor 611) - ostvareno je 100,00% planiranih rashoda, zbog primljenih donacija za nagrade sudionicima 20. Međunarodnog gudačkog natjecanja Rudolf Matz kojeg smo bili domaćin - prihodi od prodaje ili zamjene nefinancijske imovine i naknade s naslova osiguranja (izvor 71) - prihodi po ovom izvoru za 2025. godinu nisu bili planirani, ali su ostvareni zbog isplate odštetnog iznosa od strane osiguranja zbog oštećenja na rampi od strane korisnika osiguranja. Prihodi i rashodi ostvareni su u iznosu od 656,25 eura.

- ostali prihodi za posebne namjene (izvor 431) - odnosi se na prihode od participacija učenika, uplate korisnika za polaganje ispita prema osobnim potrebama te na prihode od kotizacija natjecatelja Međunarodnog gudačkog natjecanja R. Matz. Rashodi poslovanja financirani iz ovog izvora ostvareni su u visini od 79,84% financijskog plana za 2025. godinu, a 22,93% više nego u 2024. godini. Iz ovih sredstava financira se i nabava dugotrajne nefinancijske imovine te je u izvještajnom razdoblju realizirano 49,64% nabavki planiranih financijskim planom za 2025. dok je u odnosu na 2024. izvršenje veće za 120,21% radi značajnijih ulaganja obavljenih u 2025. godini: nabavka novih glazbenih instrumenata (klavir, električni klavir, instrumenti za puhački orkestar, manja harmonika); uredske opreme (stolno računalo s opremom, pametne-interaktivne ploče za dvije učionice, uredski stolovi za novi prostor područnog odjela); opreme za ostale namjene (plesni pod, ogledala većih dimenzija za novu učionicu baleta) i knjiga (nota za puhački orkestar i gitaru). Bilo je planirano više nabavki, ali je dio prolongiran za naredno razdoblje. Po ovom izvoru je ostvaren višak prihoda poslovanja u iznosu od 92.754,04 eura i manjak prihoda od nefinancijske imovine u iznosu od 34.804,71 eura. Navedeni manjak prihoda od nefinancijske imovine pokrit će se viškom prihoda poslovanja donošenjem Odluke o raspodjeli rezultata i bit će ostvaren višak u iznosu od 57.949,33 eura. Navedeni višak u narednom razdoblju racionalno će se koristiti.

Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 331 Osnovne škole - rashodi za plaće i ostala materijalna prava - u izvještajnom razdoblju ostvareno je 99,03% planiranih rashoda, a 19,08% više nego prethodne godine zbog povećanja osnovice za obračun plaće uslijed donošenja Odluke o visini osnovice za obračun plaće u javnim službama u 2025. godini (»Narodne novine«, broj 155/24) te povećanja iznosa nekih materijalnih prava. Po ovom izvoru (531-Tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan), ostvaren je manjak prihoda poslovanja u iznosu od 95.194,55 eura. Navedeni manjak odnosi se na rashode za plaće i naknade zaposlenika za mjesec prosinac 2025. godine i predstavlja metodološki manjak koji će se pokriti u siječnju 2026. godine kada će biti evidentiran prihod za navedene rashode. IZVJEŠTAJ O STANJU POTRAŽIVANJA I DOSPJELIH OBVEZA TE O STANJU POTENCIJALNIH OBVEZA PO OSNOVI SUDSKIH SPOROVA Podaci o stanju nenaplaćenih potraživanja na kraju godine obuhvaćaju: • potraživanja za tekuće pomoći proračunskim korisnicima iz proračuna koji im nije nadležan (plaća i materijalna prava za 12/2025) u iznosu od 95.194,55 eura • potraživanja za prihode od participacija učenika u iznosu od 1.340,00 eura • potraživanja za naknade koje se refundiraju (bolovanje na teret HZZO-a) u iznosu od 508,54 eura • potraživanja za predujmove (plaćanje predujma za smještaj na službenom putu) u iznosu od 281,00 euro • potraživanja za više plaćeni porez i prirez na dohodak u iznosu od 683,25 eura • potraživanja za prihode proračunskih korisnika uplaćene u proračun u iznosu od 62.399,13 eura Sve dospjele obveze podmirene su u izvještajnom razdoblju, tako da se obveze na dan 31.12.2025. odnose na nedospjele obveze koje će biti podmirene u siječnju 2026. godine. Također, Škola nema potencijalnih obveza po osnovi sudskih sporova na kraju proračunske godine jer nema sudskih sporova u tijeku.

005010506 - Osnovna škola Kuršanec Osnovna škola Kuršanec javna je ustanova čija je osnovna djelatnost uređena Zakonom o odgoju i obrazovanju u osnovnoj i srednjoj školi i Statutom Osnovne škole Kuršanec, a osnivač škole je Grad Čakovec, Škola djeluje od 1999. godine kao samostalna ustanova. OBRAZLOŽENJE OPĆEG DIJELA IZVJEŠTAJA 1. Obrazloženje makroekonomskih pokazatelja i njihovog utjecaja na poslovanje OŠ Kuršanec Tijekom razdoblja od 1. siječnja do 31. siječnja 2025. izvršenje financijskog plana Osnovne škole Kuršanec bilo je djelomično pod utjecajem šireg makroekonomskog okruženja. U prvom polugodištu 2025. godine zabilježeni su sljedeći faktori koji su utjecali na kako prihodovnu tako i rashodovnu stranu proračuna: • Opći rast cijena - cijene dobara i usluga i dalje su pod utjecajem inflacije na razini opće države • Povećanje plaća - proizašlo je iz primjene važećih kolektivnih ugovora za zaposlenike u osnovnoškolskim ustanovama, što se odrazilo na rashode za zaposlene. Financiranje iz državnog i lokalnog proračuna bilo je stabilno, uz pravovremene isplate sredstava za redovno poslovanje škole. Djelomičan utjecaj imala je i promjena dobavljačkih cijena u kontekstu globalne i nacionalne ekonomske dinamike. Svi navedeni čimbenici uzeti su u obzir prilikom izvršenja financijskog plana, a škola je prilagodila svoje rashode unutar zakonskih i financijskih mogućnosti, vodeći računa o racionalnom i učinkovitom trošenju sredstava. Planirani prihodi u 2025. godini iznosili su 3.010.327,00 eura, dok su realizirani prihodi iznosili 2.904.450,01 eura što je samo 3,5% manje nego li je planirano. U odnosu na izvršenje 2024. (2.520.857,27 eura) godine izvršeni prihodi u 2025. uvećani su za 15,22% posto.

Planirani rashodi u 2025. godini iznosili su 3.010.327,00 eura, dok su realizirani rashodi iznosili 3.090.338,61 eura što je uvećanje od 2,5%. U odnosu na izvršenje 2024. godine koje je iznosilo 2.554.456,05 eura, rashodi u 2025. uvećani su za 20,7%. Preneseni rezultat iz 2024. iznosi -11.589,55 eura, dok rezultat tekuće godine iznosi -185.888,60 eura, te ukupni manjak, odnosno rezultat 2025. iznosi -197.478,15 eura, što je rezultat evidentiranja plaće za 12. mjesec 2025. kao rashod klase 3. 2. Obrazloženje ostvarenja prihoda i rashoda, primitaka i izdataka Prihodi i rashodi iz nadležnog proračuna 67 Stranica 332 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Prihodi od osnivača, Grada Čakovca, u 2025. iznose 224.315,74 eura i uvećani su u 2025. u odnosu na 2024. za 8,5. Prvenstveno, uvećani su prihodi za decentralizirane funkcije škole, što je pridonijelo redovitom i kvalitetnom održavanju objekta, modernizaciji opreme škole što rezultira ugodnijim boravkom u školi kako za učenike tako i za djelatnike škole. Rashodi materijalnih troškova u najvećoj mjeri se odnose na rashode za energiju, materijal za čišćenje i održavanje, sitni inventar škole, komunalne usluge koje su značajno poskupile, te intelektualne usluge, primjerice usluge psihologa za ispitivanja djece, s obzirom da škola ne zapošljava psihologa u 2025. godini. Grad Čakovec, također, u većoj mjeri nego prethodnih godina financira plaću pomoćnike u nastavi za učenike. Rashodi za pomoćnike odnose se na redovan rad pomoćnike, te materijalna prava poput uskrsnice i regresa s obzirom na to da se i na pomoćnike u nastavi primjenjuju prava iz važećih kolektivnih u govora za zaposlenike u javnim službama. Projekt Građanski odgoj i eTehničar također je dio financiranja osnivača u 2025. godini, a rashodi navedenih projekata odnose se na plaće učitelja koji provode građanski odgoj i na naknadu eTehničaru čiji je zadatak održavanje i briga o Carnet opremi.

Prihodi i rashodi iz inozemstva i subjekata unutar opće države 63 Navedeni prihodi u 2025. godini iznosili su 2.673.382,42 eura, što je povećanje od 15,8% u odnosu na 2024. godinu. Prihodi iz inozemstva, evidentirani na kontu 638, prethodnih godina predstavljali su prihode EU za pomoćnike u nastavi, dok se isti od 2025. evidentiraju na kontu 6393 čime je uvećan konto prihoda 6393, a smanjen konto prihoda na 638, odnosno sveden na nulu. Prihodi subjekta opće države prvenstveno se odnose na prihode za plaće i materijalna prava zaposlenika, uvećana u 2025. godini u odnosu na 2024. godinu radi povećanja osnovice i koeficijenata za obračun plaće, ali i zbog povećanja broja zaposlenika. Rashodi za plaće za lipanj 2025. ovog su izvještajnog razdoblja prikazani na kontu rashoda, razred 3, za razliku od prethodnih godina kada su se isti evidentirali na kontu 193. Iz tog razloga znatno su uvećani rashodi od prihoda, s obzirom da će prihodi za plaću 06/2025 biti evidentirani u mjesecu srpnju 2025. MZOM u 2025. godini financirao je i terensku nastavu za učenike pripadnike romske nacionalne manjine, baš kao i pribor, didaktiku i higijenske potrepštine za učenike u posebnim razrednim odjelima. U 2025. godini na kontu prihoda 636 evidentirana su sredstva za nabavu udžbenika u 2024. godini, doznačena u siječnju 2025. Važna stavka prihoda od subjekata opće države odnosi se i na prihode za prehranu učenika čiji su rashodi raspoređeni na kontu 3222, namirnice. Prihodi po posebnim propisima u OŠ Kuršanec podrazumijevaju prihode ostvarene od užine djelatnika, dok su rashodi spomenutih prihoda raspoređeni na namirnice za školsku kuhinju.

Prihodi od donacija i prihodi od imovine Međimurski školski sportski savez donirao je 550,00 eura OŠ Kuršanec za nabavu sportskih rekvizita, baš kao i u 2024. godini (500,00 eura). Isti su evidentirani na kontu 3225. Prihodi od imovine OŠ Kuršanec odnose se isključivo na prihode od financijske imovine, odnosno od kamata na depozite po viđenju. Rashodi za zaposlene U 2025. godini rashodi za zaposlene iznosili su 2.660.755,37 eura, što je uvećanje od 21,1% posto u odnosu na 2024. godinu. OŠ Kuršanec u 2025. godini zapošljavala je veći broj djelatnika nego prethodnih godina, radi povećanja satnice učitelja, učestalih bolovanja koja su za sobom povlačila brojne zamjene, ali i zapošljavanje većeg broja pomoćnika u nastavi na punih 12 mjeseci što prijašnjih godina nije bila praksa. Zapošljavanjem većeg broja djelatnika povećani su i rashodi za materijalna prava (regres, uskrsnica, božićnica, dar za dijete i sl.) Materijalni rashodi škole u 2025. godini iznosili su 359.226,89 eura i uvećani su u odnosu na 2024. kada su isti iznosili 302.985,88 eura u prvom redu radi uvećanja ukupnih naknada za prijevoz zaposlenika, što je posljedica povećanog zapošljavanja. Uvećani su i troškovi edukacije, seminara i dnevnica za zaposlenike, baš kao i troškovi materijala za održavanje i čišćenje škole. Značajnije su uvećani rashodi za materijal i sirovine, što u slučaju OŠ Kuršanec znači povećanje rashoda za namirnice za prehranu učenika radi rasta cijena namirnica, ali i nabave veće količine istih s obzirom da prihodi za prehranu učenika to dozvoljavaju. Uvećani su i rashodi za usluge prijevoza, a odnose se na naknadno organizirane terenske nastave učenika, koje nisu bile dio financijskog plana za 2025. godinu, a financirane od strane MZOM-a.

Financijski rashodi škole u 2025. godini iznosili su 450,15 eura, dok su isti u 2024. godini iznosili 410,28 eura, a odnose se isključivo na usluge banaka. Rashodi za naknade građanima Naknade građanima u 2025. iznosile su 60.673,67 eura, a odnose se na druge obrazovne materijale i radne udžbenike za učenike, financira osnivač i državni proračun i uvećanje u odnosu na 2024. godinu iznosi 11%. Rashodi za nabavu proizvedene dugotrajne imovine Klasa 4 evidentira rashode za nabavu udžbenika i knjiga za lektiru, što se financira iz državnog proračuna i u 2025. iznosi 5.943,95 eura, te nabavu nove brave za ulazna vrata škole, financira osnivač u iznosu od 3.288,58 eura. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 333 Opći prihodi i primici u 2025. godini, u odnosu na plan za 2025. i izvršenje 2024. godine, značajnije su umanjeni iz razloga što je došlo do drugačijeg evidentiranja prihoda prema izvorima financiranja, pa se tako u 2025. godini, prihodi, ali i rashodi za decentralizirane funkcije evidentiraju na posebnom izvoru 44, decentralizirana sredstva dok su do sada bili dio izvora 11. Prihodi izvora financiranja 52, ostale pomoći, u prethodnim su se razdobljima odnosili na sve prihode klase 636 od nenadležnih proračuna (Država, županija, nenadležna ministarstva itd.), a u 2025. izvor financiranja 52 evidentira prihod od Međimurske županije 523 i prihod za plaću pomoćnika u nastavi, 5231, što je prijenos EU. Prihodi izvora financiranja 501 u 2025. evidentiraju u najvećoj mjeri place djelatnika koje se financiraju iz proračuna MZOM-a, prijevoz i pripadajuća materijalna prava, te ostale prihode kao što je terenska nastava učenika, financira MZOM, prehrana učenika financirana iz državnog proračuna.

Opći rashodi i izdaci u 2025 godini iznose 148.265,98 eura i umanjeni su u odnosu na 2024. godinu, kada su iznosili 206.975,76 eura iz razloga što su rashodi za materijalne troškove škole iskazani na izvoru financiranja 44 kao decentralizirana sredstva što je doprinijelo boljem praćenju prihoda i rashoda od nadležnog proračuna. Ostale pomoći iz državnog proračuna, izvor 52, umanjen je značajno u odnosu na plan i izvršenje 2024. iz razloga što su pomoći iz Državnog proračuna iskazane u 2025 na izvoru 501, a odnose se na najveći dio rashoda škole, a to su plaće djelatnika te pripadajuća materijalan prava. Pomoći EU u planu su bile evidentirane na izvoru 51. no kroz godinu, pa tako i izvršenju evidentirane su na izvoru 5231. odnosno 52 - pomoći. OBRAZLOŽENJE POSEBNOG DIJELA PRORAČUNA Posebni dio proračuna sadrži podatke izvršenja rashoda i izdataka po organizacijskoj klasifikaciji i programskoj klasifikaciji - rashodi i izdaci unutar razdjela i glava proračuna prikazuju se po programima, aktivnostima i računima računskog plana proračuna. U nastavku se daje obrazloženje realizacije rashoda i izdataka po navedenim proračunskim klasifikacijama. U posebnom dijelu, za razliku od općeg dijela proračuna, ne prikazuju se usporedni podaci izvještajnog razdoblja prethodne godine. PROGRAM 1024 - Decentralizirane funkcije - osnovno školstvo Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj novoizgrađenih objekata Broj 1 1 1 odgojno-obrazovnih ustanova Materijalni i financijski rashodi - rashodi za decentralizirane funkcije škole odnose se na materijalne i financijske rashode škole i iznose 81.590,00 eura.

Materijalni rashodi škole u 2025. godini najvećim djelom odnose se na rashode za energiju na što otpada čak 22.042,09 eura godišnje. PROGRAM 1035 PLAN RASHODA I IZDATAKA OSNOVNIH ŠKOLA Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Polazna Ciljana Ostvarena Pokazatelj rezultata Jedinica vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 Broj novoizgrađenih objekata Broj 1 1 1 odgojno-obrazovnih ustanova Broj učenika kojima je osiguran Broj 7 12 17 pomoćnik u nastavu Broj učenika korisnika školske Broj 400 440 425 kuhinje Stranica 334 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. Programi školstva - Grad Čakovec financira stručnjaka iza IT podršku škole čiji je zadatak briga i održavanje opreme Carneta dobivene putem projekta eŠkole, ostali rashodi financirani su vlastitim i namjenskim prihodima. Nabavljena je sportska oprema financirana donacijom. Osnovne škole - rashodi za plaće i ostala materijalna prava - aktivnost plaća i materijalnih prava evidentira rashode za plaće zaposlenika, doprinose na plaću, prijevoz te materijalna prava kao što su jubilarne nagrade, božićnica, uskrsnica, regres za godišnji odmor, pomoći za bolovanja duža od 90 dana, pomoći uslijed smrti člana uže obitelji i slično. Navedeni rashodi uvećani su u odnosu na prethodna razdoblja ponajviše radi rasta plaća u javnom sektoru. Drugi obrazovni materijali - financirala se kupnja drugih obrazovnih materijala (radnih bilježnica, Geografskog atlasa, Mape za likovni odgoj) za učenike osnovnih škola kojima je Grad Čakovec osnivač.

Pomoćnici u nastavi na teret Grada - Navedena aktivnost odnosi se na plaće i materijalna prava pomoćnika u nastavi za koje je Grad Čakovec preuzeo financiranje u stopostotnom iznosu, a radi se o 9 od ukupno 17 pomoćnika u školskoj godini 2024/2025. U školskoj godini 2025/2026 na teret grada financira se 7 pomoćnika od ukupno 15 pomoćnika, što je za dva pomoćnika manje u odnosu na prethodnu školsku godinu. Projekt »Pomoćnici u nastavi VIII 2024./2025.« - isplaćena sredstva za osiguravanje pomoćnika u nastavi odnosno komunikacijskih posrednika za djecu s valjanim rješenjima koja pohađaju osnovne škole kojima je Grad Čakovec osnivač, u školskoj godini 2024./2025. Zaposleno 8 pomoćnika. Projekt »Pomoćnici u nastavu VIII 2025/2026« - isplaćena sredstva za osiguravanje pomoćnika u nastavi odnosno komunikacijskih posrednika za djecu s valjanim rješenjima koja pohađaju osnovne škole kojima je Grad Čakovec osnivač. Projektom je odobreno financiranje 8 pomoćnika. Građanski odgoj - Grad Čakovec, kao osnivač škole, uveo je građanski odgoj prije dvije godine, te se on provodio i čitave 2025. godine, a navedena aktivnost evidentira rashode za plaću učitelja koji provode nastavu iz navedenog polja. Prehrana učenika - državni proračun - troškove prehrane učenika financirana je sredstvima državnog proračuna. POSEBNI IZVJEŠTAJI U GODŠNJEM IZVJEŠTAJU O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA 1. Izvještaj o zaduživanju na domaćem i stranom tržištu novca i kapitala Osnovna škola Kuršanec u izvještajnom razdoblju nije se zaduživala na domaćem niti na stranom tržištu novca i kapitala. Škola ne koristi kreditna niti druga sredstva zaduživanja, već se financira isključivo iz sredstava državnog proračuna, proračuna osnivača te ostalih zakonom propisanih izvora.

2. Izvještaj o korištenju sredstava Europske unije Sredstva Europske unije koriste se isključivo u obliku bespovratnih pomoći, prvenstveno za financiranje pomoćnika u nastavi. Navedena sredstva evidentiraju se kao prihodi na kontu 63931. Korištenje sredstava odvija se sukladno ugovorenim projektima i namjenski, uz osigurano praćenje i izvještavanje prema nadležnim tijelima. Financijskim planom za 2025. godinu planirano je 136.828,75 eura rashoda za pomoćnike u nastavi, no realizirano je 104.670,84 eura što je smanjenje u odnosu na plan iz razloga što je došlo do smanjenja broja pomoćnika (preseljenje učenika) i smanjivanje satnice pomoćnika, naime više pomoćnika je bilo u razrednoj nastavi, gdje je satnica pomoćnika manja nego li je to u predmetnoj nastavi. 3. Izvještaj o danim zajmovima i potraživanjima po danim zajmovima U izvještajnom razdoblju Osnovna škola Kuršanec nije davala zajmove te nema potraživanja po osnovi danih zajmova. 4. Izvještaj o stanju potraživanja i dospjelih obveza Stanje obveza na dan 31.12.2025. godine najvećim dijelom odnosi se na obveze za rashode poslovanja, iznose 286.308,78 eura i odnosno na obveze za zaposlene (plaća za mjesec prosinac 2025. godine), koje su podmirene u siječnju 2026. godine sukladno važećim propisima. Navedeno ujedno utječe na iskazani rezultat poslovanja, odnosno evidentirani manjak u izvještajnom razdoblju. Preostale obveze odnose se na obveze prema dobavljačima za materijalne rashode (energija, komunalne usluge, materijal i usluge), koje su u okviru redovnog poslovanja i podmiruju se u skladu s ugovorenim rokovima dospijeća. Škola nema dospjelih, a nepodmirenih obveza koje bi mogle utjecati na stabilnost poslovanja.

Potraživanja na kraju izvještajnog razdoblja odnose se na potraživanja po posebnim propisima (npr. prehrana djelatnika), te potraživanja za bolovanja na teret HZZO-a, kojih škola na godišnjoj bazi ima u značajnijem broju, (česta bolovanja za njegu djece) . Ista ne predstavljaju značajan udio u ukupnim prihodima te se redovito naplaćuju. Na dan 31.12.2025. škola nema sudskih sporova u tijeku, niti potencijalnih obveza po sudskim sporovima. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 335 Osnovna škola Kuršanec u 2025. godini osigurala je stabilno i kontinuirano izvršavanje financijskog plana unatoč nepovoljnim makroekonomskim uvjetima i rastu troškova poslovanja. Povećani rashodi, ponajprije za zaposlene i materijalne troškove, rezultat su rasta plaća, većeg broja zaposlenika i osiguravanja kvalitetnijih uvjeta rada i učenja. Financijska sredstva korištena su namjenski i racionalno, uz osigurano nesmetano odvijanje odgojno-obrazovnog procesa tijekom cijele godine. 005010507 Osnovna škola Ivanovec A) Sažetak računa prihoda i rashoda Prihodi poslovanja iznose 1.360.835,81 eura što je 10,38% u odnosu na financijski plan. Iz proračuna grada za redovno poslovanje isplaćeno je 109.074,92 eura, a za programe temeljem javnog poziva eura , te za EU projekte 62.155,42 €. Višak prihoda prenosi se iz prethodne godine u iznosu od 5.556,49 eura dok ukupan rezultat poslovanja na datum 31.12.2025. iznosi 92.924,80 €. Nakon evidentiranja svih poslovnih promjena te izvršene korekcije rezultata na dan 31.12.2025 ostvaren je manjak od 87.368,31 € nastao zbog potraživanja za isplatu plaće za mjesec prosinac 2025. i račune za sportsku dvoranu.

B) Sažetak računa financiranja Škola nema zaduživanja te u tom dijelu nema podataka C) RAČUN PRIHODA I RASHODA PO EKONOMSKOJ KLASIFIKACIJI Ukupni prihodi poslovanja za 2025 iznose 1.360.835,81 € a sastoje se od: Podskupina 636 - prihodi od pomoći iz državnog proračuna u iznosu od 1.149.220,05 € Prihodi iz državnog proračuna se ostvaruju za: - plaće i materijalna prava radnika - prehranu učenika - prihodi za udžbenike, nabavu lektire , higijenske potrepštine… Podskupina 639 - iz EU fondova ostvarujemo prihode i sredstva za rad pomoćnika u nastavi . Izmjenama i dopunama financijskog plana iskazujemo na računu 6393 - tekući prijenosi između proračunskih korisnika istog proračuna temeljem prijenosa EU sredstava Odjeljak 6526 - Prihodi po posebnim propisima odnosno namjenski prihodi i iznosu od 14.549,99 Namjenski prihodi odnose se na učeničke uplate ulaznica za predstave, časopise i sufinanciranje produženog boravka od strane roditelja, osiguranje učenika i slično. Odjeljak 661 Vlastiti prihodi su ostvareni od iznajmljivanjem dvorane. Odjeljak 671 iskazani su prihodi iz nadležnog proračuna odnosno Grada Čakovca. Prihodi su veći u odnosu na prethodnu godinu. Do povećanja je došlo zbog rasta plaća zaposlenih u produženom boravku i povećanja iznosa za materijalne rashode i ostale rashode. Rashodi poslovanja su ostvareni u odnosu na planirane i veći su u odnosu na prethodnu godinu, razlog povećanja je već spomenuti rast plaća i povećanja cijena na tržištu zbog inflacije. Podskupina 31 - rashodi za zaposlene iznose 1.444.248,14 € i veći su u odnosu na prethodnu godinu. Do povećanja je došlo zbog rasta plaća od 1.3.2024. U iznosu od 1.246.995,87 € sadržane su redovne plaće, plaće za prekovremeni radi, posebne uvjete, ostale rashode za zaposlene (materijalna prava radnika u skladu s kolektivnim ugovorom) i doprinos za zdravstveno osiguranje koji se obračunava 16,5% na bruto plaće.

Podskupina 32 - materijalni rashodi sastoje se od: - naknade troškova zaposlenima za službena putovanja, naknada za prijevoz na rad i s rada, naknada za stručno usavršavanje i ostale naknade troškova zaposlenima - rashodi za materijal i energiju manji su u odnosu na prethodnu godinu zbog drugog dobavljača - rashodi za usluge su u okviru planiranih, a manji su u odnosu na prethodnu godine. Najveće odstupanje je kod usluga za tekuće i investicijsko održavanje jer neka postrojenja imaju periodično ispitivanje svake dvije godine, a i puno kvarova na elektro instalaciji. Stranica 336 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 4/2026. - Ostali nespomenuti rashodi poslovanja su na računu 3299 na kojem su iskazani izdaci koji se financiraju od učeničkih uplata (osiguranje učenika, Klokan bez granica, ulaznice za posjete kazalištu) Skupina 34 - Financijski rashodi sastoje se od naknade za platni promet i zateznih kamata, a veći su u odnosu na prethodnu godinu jer ja banka povećala naknade za platni promet. Skupina 37 - naknade građanima i kućanstvima - iskazani su izdaci naknade za druge obrazovne materijale i nabava udžbenika radnog karaktera Razred 4 - skupina 42 - nabavljana je oprema za potrebe škole - Iz vlastitih sredstava monitor - Knjige za knjižnicu su kupljene iz namjenskih sredstava koja smo primili iz državnog proračun - Udžbenici su financirani iz državnog proračuna OBRAZLOŽENJE POSEBNOG DIJELA IZVJEŠĆA O IZVRŠENJU FINANCIJSKOG PLANA ZA 2025. GODINU PROGRAM 1024 - Decentralizirane funkcije - osnovno školstvo Cilj programa:

Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Pokazatelj rezultata Jedinica Broj novoizgrađenih objekata Broj odgojno-obrazovnih ustanova Materijalni i financijski rashodi Polazna Ciljana Ostvarena vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 1 1 1 - sredstva za tu aktivnost ostvarujemo iz nadležnog proračuna odnosno izvora 11, a sastoji se od materijalnih rashoda koji omogućuju redovito funkcioniranje škole. PROGRAM 1035 PLAN RASHODA I IZDATAKA OSNOVNIH ŠKOLA Cilj programa: Kvalitetno i suvremeno obrazovanje (PC 4), Mjera 4.2 Osiguranje odgovarajućih ljudskih i materijalnih kapaciteta za predškole i školske ustanove Pokazatelj rezultata Jedinica Broj novoizgrađenih objekata Broj odgojno-obrazovnih ustanova Broj polaznika produženog bo- Broj ravka Broj pomoćnika u nastavi Broj Broj korisnika školske dvorane Broj Produženi boravak Polazna Ciljana Ostvarena vrijednost vrijednost 2025 vrijednost 2025 1 1 1 20 18 18 4 4 5 10 10 10 - program produženog boravka provodi se u cilju ulaganja u obrazovanje i zadovoljavanje suvremenih kurikularnih zahtjeva uz veliku socijalnu ulogu škole. Sredstva se koriste za sufinanciranje produženog boravka na temelju Ugovora o financiranju programa produženog boravka - sufinanciranje troškova za zaposlenu jednu voditeljicu programa (plaća i ostala materijalna prava), naknade kuharicama i manipulativnih troškova za skupinu prema Odluci Grada. Prihodi od roditelja za sufinanciranje produženog boravka na temelju Ugovora za korištenje usluge produženog boravka. Cijena je definirana od strane Grada Čakovca. Roditelji s područja Grada Čakovca plaćaju boravak 40,00 € + 2,00 € po danu za prehranu. Iz tih sredstava je osigurana prehrana učenika za vrijeme boravka u produženom boravku - ručak i užina i dio troškova za 1 voditeljicu produženog boravka.

Programi školstva - financiraju se rashodi za tehničku podršku za projekt E-škole, terensku nastavu, ulaznice i svi rashodi vezani uz projekte EU. Broj 4/2026. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 337 Osnovne škole - rashodi za plaće i ostala materijalna prava - financiraju se plaće učitelja i stručnih suradnika. Novac osigurava Ministarstvo znanosti i obrazovanja. Rashodi za zaposlene uvećani su u 2025. u odnosu na izvorni plan i prethodno razdoblje radi uvećanja plaće i materijalnih prava za zaposlenike u sustavu obrazovanja. Sukladno Zakonu o proračunu, namjenski prihodi mogu se izvršavati iznad planiranog iznosa , a do visine uplaćenih odnosno prenesenih sredstava. Drugi obrazovni materijali - financiraju se plaće učitelja i stručnih suradnika. Novac osigurava Ministarstvo znanost obrazovanja i mladih. Povećanje u odnosu na financijski plan zbog planiranog rasta plaća i ostalih rashoda za zaposlene Projekt »Pomoćnici u nastavi VIII 2024./2025.« - ostvarenim rashodima financira se dio pomagača u nastavi, odnosno komunikacijskih posrednika angažiranih u osnovnim školama kojima je Grad Čakovec osnivač. U navedenoj školskoj godini zaposleno je preko projekta 4 pomoćnika. Projekt »Pomoćnici u nastavi VIII 2025./2026.« - ostvarenim rashodima financira se dio pomagača u nastavi, odnosno komunikacijskih posrednika angažiranih u osnovnim školama kojima je Grad Čakovec osnivač. U navedenoj školskoj godini zaposleno je preko projekta 5 pomoćnika. Građanski odgoj - u školi se provodi edukacija iz Građanskog odgoja koju financira osnivač.