Odluka o sukcesivnom pokriću manjka iz prethodnog razdoblja u Proračunu u razdoblju 2022. - 2024.

118. Na temelju članka 82. Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu (»Narodne novine«, broj 124/14, 115/15, 87/16, 3/18, 126/19, 108/20), Uputa Ministarstva financija za izradu proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje 2018. - 2020., te razdoblje 2022. - 2024. (objava na stanicama Ministarstva financija RH) i članka 29. Statuta Grada Čakovca (»Službeni glasnik Grada Čakovca«, broj 1/21), Gradsko vijeće Grada Čakovca na svojoj 5. sjednici održanoj dana 8. prosinca 2021. godine, donosi O D L U K U o sukcesivnom pokriću manjka iz prethodnog razdoblja u Proračunu Grada Čakovca u razdoblju 2022. - 2024. godine

Članak 1.

Članak 1. Ovom Odlukom utvrđuje se procjena rezultata poslovanja te način i dinamika pokrića procijenjenog manjka u proračunu Grada Čakovca u trogodišnjem razdoblju 2022. - 2024. godine. Odluka se donosi za Grad, bez proračunskih korisnika, koji samostalno procjenjuju rezultate poslovanja i unose ih u svoje financijske planove. Rezultat poslovanja koji je naveden u Proračunu za razdoblje 2022. - 2024. sastoji se od rezultata poslovanja Grada i proračunskih korisnika.
Članak 2. Procjena planiranog rezultata (proračunskog manjka) izvršena je temeljem godišnjih financijskih izvještaja Grada Čakovca (razina 22 - bez proračunskih korisnika) za razdoblje 01.01. - 31.12.2020. godine, te financijskih izvještaja za razdoblje 01.01. - 30.09.2021. godine, u kojima su utvrđena stanja na osnovnim računima podskupine 922 - višak / manjak u sljedećim iznosima: - 31.12.2020. godine utvrđen je manjak u iznosu -11.946.363 kuna - 30.09.2021. godine utvrđen je manjak u iznosu -5.878.407 kuna

Članak 3.

Članak 3. Temeljem navedenih rezultata poslovanja iz prethodnog razdoblja i procjenom dinamike ostvarivanja prihoda i primitaka te realizacije rashoda i izdataka do kraja 2021. godine, procjenjuje se rezultat poslovanja na kraju 2021. u iznosu od -8.600.000,00 kuna.
Članak 4. Pokriće procijenjenog proračunskog manjka iz članka 3. ove Odluke planira se u proračunu za 2022. i projekcijama za 2023. i 2024. sljedećom dinamikom: - 2022. godine - 2.597.659 kuna - 2023. godina - 3.000.000 kuna - 2024. godina - 3.002.341 kuna

Članak 5.

Članak 5. U svrhu uravnoteženja proračuna, nakon uključivanja dijela procijenjenog proračunskog manjka, kao Broj 6/2021. »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Stranica 703 i nastavka pružanja javnih usluga zadovoljavajuće kvalitete, nastavit će se i u narednom razdoblju s poduzimanjem svih raspoloživih mjera za pravodobno prikupljanje i ostvarenje proračunskih prihoda, uz maksimalno poštivanje načela ekonomičnosti i učinkovitosti prilikom trošenja proračunskih sredstava, kako bi ostvareni raspoloživi prihodi bili dostatni za pokriće dijela prenesenog manjka utvrđenom dinamikom i realizaciju planiranih godišnjih rashoda i izdataka.

Članak 6.

Članak 6. Analiza i ocjena postojećeg financijskog stanja s prijedlogom mjera za otklanjanje uzroka negativnog poslovanja te mjera za stabilno održivo poslovanje i akcijski plan provedbe navedenih mjera, sastavni su dio ove Odluke.
Članak 7. Odgovorna osoba za provedbu plana utvrđenih mjera je gradonačelnica.
Članak 8. Ova Odluka objavit će se u »Službenom glasniku Grada Čakovca«, a stupa na snagu 01. siječnja 2022. godine. KLASA: 021-05/21-01/135 URBROJ: 2109/2-02-01-21-06 Čakovec, 8. prosinca 2021. PREDSJEDNIK GRADSKOG VIJEĆA Darko Zver, mag. cin. God. Preneseni rezultat Prihodi i primici 2016. -8.439.888 125.267.592 2017. -8.490.674 119.165.497 2018. -3.758.191 114.624.057 2019. -8.674.212 131.233.746 2020. -10.414.400 148.737.859 2021. -12.181.844 134.511.672 Iz navedenih je podataka vidljivo da su rashodi i izdaci (uvećano za preneseni manjak iz prethodne godine) tijekom proteklih godina konstantno bili veći od raspoloživih godišnjih prihoda i primitaka, što već godinama rezultira negativnim rezultatom poslovanja. U nastojanju da se postojeći standard u pružanju usluga građanima održi na istom nivou (ili da se poveća), kao i da se iz proračuna ulaže u investicije na području Grada i pripadajućih mjesnih odbora, svake se godine Analiza i ocjena postojećeg financijskog stanja s prijedlogom mjera za otklanjanje uzroka negativnog poslovanja i mjera za stabilno održivo poslovanje te akcijski plan provedbe navedenih mjera U skladu s Uputama Ministarstva financija za izradu proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne)

Članak 8.

samouprave za razdoblje 2018. - 2020. godine, čije se odredbe o sukcesivnom podmirenju proračunskog manjka primjenjuju i nadalje, Grad Čakovec je, temeljem financijskih izvještaja (razina 22 - bez proračunskih korisnika) i simulacijom ostvarenja prihoda i primitaka proračuna i realizacije rashoda i izdataka do kraja godine procijenio mogući proračunski manjak, te izradio plan dinamike njegovog pokrića. Sastavljen je prijedlog mjera za pokriće planiranog manjka i akcijski plan za njihovu provedbu. ANALIZA I OCJENA POSTOJEĆEG STANJA Prema podacima iz financijskih izvještaja Grada Čakovca proteklih godina vidljivo je da je Grad zadnji puta ostvario pozitivan rezultat poslovanja za 2008. godinu (u iznosu 159.665 kuna). Rezultat poslovanja za 2009. godinu utvrđen je kao manjak u iznosu -9.333.622 kune, a rezultati svih narednih godine (do danas) kontinuirano bilježe negativan predznak. U tom vremenskom razdoblju vrijednosno najznačajniji je manjak utvrđen sa stanjem na dan 31.12.2010. godine - u iznosu -11.062.794 kune. U nastavku se daju podaci prenesenog (korigiranog) negativnog rezultata iz prethodne godine, ostvareni iznos prihoda i primitaka, realiziranih rashoda i izdataka, te rezultat na kraju godine. Godišnji podaci se navode počevši od 2016. godine, dok se u posljednjem retku nalaze podaci za razdoblje 01.01. - 30.09.2021.: Rashodi i izdaci Rezultat 125.318.378 -8.490.674 114.247.842 -3.573.019 119.365.893 -8.500.027 132.946.417 -10.386.883 150.269.822 -11.946.363 128.208.235 -5.878.407 znatan iznos manjka prenosio u narednu godinu, bez mogućnosti da se te iste godine i pokrije.

Članak 8.

U težnji da se utjecaj ostvarenog višegodišnjeg negativnog rezultata poslovanja ublaži, a da se ne naruši redovno podmirenje rashoda proračuna, predlaže se da se manjak koji se očekuje da će se ostvariti na kraju proračunske godine u iznosu od 8.600.000,00 kuna sukcesivno pokriva kroz naredne 3 godine, kako ne bi teretio isključivo 2022. godinu. Stranica 704 »SLUŽBENI GLASNIK GRADA ČAKOVCA« Broj 6/2021. PRIJEDLOG MJERA ZA OTKLANJANJE UZROKA NEGATIVNOG REZULTATA PO- SLOVANJA I MJERE ZA STABILNO I ODR- ŽIVO STANJE U svrhu navedenog predlažu se mjere kako slijedi: - Proračunom i projekcijama planirati sukcesivno višegodišnje podmirenje manjka u razdoblju 2022. - 2024. - Izmjenama i dopunama Proračuna za 2022. godinu planirati pokriće manjka (utvrditi razliku između procijenjenog dijela manjka za pokriće u 2022. i utvrđenog rezultata po godišnjem obračunu za 2021. godinu, te s iznosom stvarnog rezultata uravnotežiti proračun za 2022.) - Kontinuirano pratiti ostvarenje prihoda i pravodobno poduzimati sve mjere naplate potraživanja - Preuzimati obveze proračuna razumno i u skladu s mogućnostima proračuna - Racionalizirati poslovanje te pojačano voditi računa o opravdanosti i ekonomičnosti svih rashoda proračuna AKCIJSKI PLAN PROVEDBI MJERA Naziv mjere Način provedbe Rok provedbe Proračunom i projekcijama planirati Proračun koji uključuje rezultat posukcesivno višegodišnje podmirenje U rokovima za donošenje proraslovanja pruža cjelovit financijski manjka čuna s projekcijama, te donošenje okvir za donošenje odluka o budućoj Izmjenama i dopunama proračuna za izmjena i dopuna proračuna potrošnji i izvorima financiranja 2022. godinu planirati pokriće manjka Postupanje i potpuna primjena procedu- Kontinuirano pratiti ostvarenje prihoda re za naplatu prihoda uz poduzimanje Kontinuirano i poduzimati mjere naplate potraživanja odgovarajućih mjera naplate Preuzimanje obveza u skladu s dina- Preuzimati obveze proračuna razumno mikom ostvarenja izvora financiranja Kontinuirano i u skladu s mogućnostima proračuna planiranih Proračunom Maksimalna racionalizacija trošenja proračunskih sredstava, praćenje i Racionalizirati poslovanje te pojačano analiza troškova, novčanog tijeka, voditi računa o opravdanosti i eko- Kontinuirano rokova podmirivanja obveza prema nomičnosti svih rashoda proračuna dobavljačima i korisnicima proračuna, promjena organizacijske strukture i dr.)