Odluka o donošenju Višegodišnjeg plana uravnoteženja Proračuna Općine Selnica za razdoblje 2024.-2026.

49. Na temelju odredbe članka 37. Zakona o proračunu („Narodne novine“ broj 144/21) i članka 30. Statuta Općine Selnica („Službeni glasnik Međimurske županije“ broj 5/21, 16/22), Općinsko vijeće Općine Selnica na 23. sjednici održanoj 14. prosinca 2023. godine donijelo je ODLUKU o donošenju Višegodišnjeg plana uravnoteženja Proračuna Općine Selnica za razdoblje 2024.-2026.
Članak 1. Utvrđuje se procjena rezultata poslovanja za proračunsku 2023. godinu, te način pokrića planiranog manjka prihoda i primitaka u iznosu od 550.640,00 eura, koji se prenosi iz prethodnih godina i planira u Proračunu Općine Selnica za 2024. godinu i projekcijama za 2025. i 2026. godinu.

Članak 2.

Članak 2. Procjena planiranog proračunskog manjka iz članka 1. ove Odluke temelji se na godišnjim Financijskim izvještajima Općine Selnica za 2022. godinu i Financijskim izvještajima Općine Selnica za razdoblje od 1.1.2023. do 30.9.2023. godine, u kojima su stanja na osnovnim računima podskupine 922 – višak/manjak prihoda/primitaka utvrđena kako slijedi: Stanje Stanje Račun Naziv računa 31.12.2022. 30.09.2023. Višak prihoda 92211 473.901,34 € 892.946,51 € poslovanja Manjak prihoda 92222 od nefinancijske 323.514,09 € 449.425,54 € imovine 18. prosinca 2023. “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” Broj 29 - Stranica 4885 Višak primitaka 92213 od financijske imovine Manjak primitaka 588.512,75 € 92223 od financijske 189.361,97 € imovine Manjak prihoda Višak prihoda 150.387,25 € 443.520,97 € Manjak prihoda i 38.974,72 € 144.991,78 € primitaka Višak prihoda i primitaka Manjak prihoda i primitaka – 361.709,41 € 389.128,76 € preneseni Manjak prihoda i primitaka za pokriće 400.684,13 € 534.120,54 € u sljedećem razdoblju Na dan 31.12.2022. godine, manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 400.684,13 eura sastoji se od prenesenog manjka prihoda i primitaka iz 2021. godine u iznosu od 361.709,41 eura i manjka prihoda i primitaka ostvarenog u 2022. godini u iznosu od 38.974,72 eura. Na dan 30.09.2023. godine, manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju od 534.120,54 eura sastoji se od prenesenog manjka prihoda i primitaka u iznosu 389.128,76 eura i manjka prihoda i primitaka ostvarenih u prvih devet mjeseci 2023. godine u iznosu od 144.991,78 eura.

Članak 2.

U skladu s navedenim ostvarenjem iz 2022. godine, kao i ostvarenjem u prvih devet mjeseci 2023. godine, očekuje se manjak prihoda i primitaka na kraju 2023. godine na razini od 550.640,00 eura, kako je navedeno u članku 1.
Članak 3. U Proračunu Općine Selnica za 2024. godinu i projekcijama za 2025. i 2026. godinu planirat će se pokriće dijela projiciranog manjka Općine Selnica iz članka 1. ovog plana iz prihoda poslovanja i prihoda od prodaje nefinancijske imovine prema sljedećoj dinamici: • 2024. godina – 190.640,00 eura, • 2025. godina – 180.000,00 eura, • 2026. godina – 180.000,00 eura.

Članak 4.

Članak 4. U svrhu uravnoteženja proračuna, nakon uključivanja dijela projiciranog proračunskog manjka, kao i nastavka pružanja javnih usluga zadovoljavajuće kvalitete, nastavit će se s poduzimanjem svih mjera za pravodobno prikupljanje i ostvarenje proračunskih prihoda, uz maksimalno poštivanje načela ekonomičnosti i učinkovitosti prilikom trošenja proračunskih sredstava, a kako bi ostvareni prihodi bili dostatni za pokriće dijela prenesenog manjka te rashoda i izdataka u skladu s definiranom dinamikom.

Članak 5.

Članak 5. Analiza i ocjena postojećeg financijskog stanja s prijedlogom mjera za otklanjanje uzroka negativnog poslovanja, mjerama za stabilno poslovanje i akcijskim planom provedbe navedenih mjera su prilog ovog Višegodišnjeg plana i njegov sastavni dio te nisu predmet objave u „Službenom glasniku Međimurske županije“.
Članak 6. Ova Odluka stupa na snagu osam dana od objave u „Službenom glasniku Međimurske županije“. OPĆINSKO VIJEĆE OPĆINE SELNICA KLASA: 021-05/23-01/22 URBROJ: 2109-15-03-23-1 Selnica, 14. prosinca 2023. PREDSJEDNIK Općinskog vijeća Nikola hren, dipl.iur.,v.r. PRILOG Analiza i ocjena postojećeg financijskog stanja s prijedlogom mjera za otklanjanje uzroka negativnog poslovanja, mjerama za stabilno poslovanje i akcijskim planom provedbe navedenih mjera Temeljem članka 37. Zakona o Proračunu („Narodne novine“ broj 144/21) i u skladu s Uputama za izradu proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje 2024.-2026. godina, izrađena je analiza financijskog stanja Općine Selnica radi što kvalitetnije procjene manjka za 2023. godinu te izrade Višegodišnjeg plana uravnoteženja za razdoblje 2024.-2026. Na temelju pokazatelja sastavljen je prijedlog mjera za pokriće planiranog manjka i akcijski plan za njihovu provedbu. U analizi financijskog stanja Općine Selnica korišteni su podaci iz Financijskih izvještaja Općine Selnica, koji su pretvoreni u eure po fiksnom tečaju konverzije 7,53450. Općina Selnica za obavljanje poslova iz samoupravnog djelokruga ima ustrojen Jedinstveni upravni odjel i jednog proračunskog korisnika Dječji vrtić Selnički zvončići.

Članak 6.

Analiza financijskog poslovanja Općine Selnica dana je u nastavku. I. ANALIZA I OCJENA POSTOJEćEG FINANCIJSKOG STANJA Tablica 1: Bilanca stanja na dan 31.12.2022. (EUR) – fiksni tečaj konverzije 7,53450 Stanje 1. Stanje 31. siječnja prosinca OPIS Indeks 2022. 2022. (3/2) EUR EUR AKTIVA IMOVINA 7.575.332,67 7.822.043,92 103,3 Nefinancijska 5.529.078,77 5.756.970,97 104,1 imovina Materijalna imovina - prirodna 1.256.675,82 1.304.786,36 103,8 bogatstva Stranica 4886 - Broj 29 “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” 18. prosinca 2023. Građevinski objekti 3.681.708,67 3.845.446,97 104,4 Postrojenja i 37.728,32 27.950,51 74,1 oprema Prijevozna sredstva 0,00 0,00 0,0 Nematerijalna proizvedena 346.100,87 240.224,69 69,4 imovina Dugotrajna nefinancijska 206.865,09 338.562,43 163,7 imovina u pripremi Financijska 2.046.253,90 2.065.072,95 100,9 imovina Novac u banci i 3.987,26 0,00 0,0 blagajni Ostala potraživanja 4.629,64 24.666,34 532,8 Potraživanja za 7.366,12 5.773,44 78,4 dane zajmove Dionice i udjeli u 1.501.321,39 1.501.321,45 100,0 glavnici Potraživanja za 527.922,36 533.223,36 101,0 prihode poslovanja Potraživanja od prodaje 1.027,14 88,07 8,6 nefinancijske imovine PASIVA OBVEZE I VLASTITI 7.575.332,67 7.822.043,92 103,3 IZVORI Obveze 1.492.897,74 1.361.718,95 91,2 IZVRŠENJE Obveze za rashode 358.174,53 365.532,45 102,1 poslovanja Obveze za nabavu nefinancijske 6.866,02 59.283,94 863,4 imovine Obveze za kredite i 1.127.857,19 936.902,56 83,1 zajmove Vlastiti izvori 6.082.434,93 6.460.324,97 106,2 Prema podacima iz Bilance, ukupna vrijednost imovine na dan 31.12.2022. godine iznosila je 7.822.043,92 eura i veća je u odnosu na stanje 1. siječnja 2022. (indeks 103,3). Od navedenog iznosa nefinancijska imovina iznosi 5.756.970,97 eura, a financijska imovina iznosi 2.065.072,95 eura.

Članak 6.

Potraživanja krajem godine iznose 563.751,21 eura (indeks 104,2). Obveze koncem godine iznose 1.361.718,95 eura (indeks 91,2). Obveze za rashode poslovanja iznose 365.532,45 eura (indeks 102,1), a obveze za nabavu nefinancijske imovine iznose 59.283,94 eura (indeks 863,4). Obveze za kredite i zajmove koncem godine iznose 936.902,56 eura (indeks 83,1) Odnos imovine i obveza ukazuje na nedostatak novčanih sredstava za pokriće svih obveza pa je potrebno i dalje ulagati maksimalne napore u naplatu potraživanja s osnove prihoda poslovanja. IZVJEŠTAJ O PRIhODIMA I RAShODIMA, PRIMICIMA I IZDACIMA Tablica 2: Izvršenje prihoda i primitaka (EUR) – fiksni tečaj konverzije 7,53450 IZVRŠENJE IZVRŠENJE IZVRŠENJE PRIhODI / PRIMICI PO VRSTI 2021. 2022. 1.129.661,56 INDEKS INDEKS 1.1.-30.9.2022. 1.1.-30.9.2023. Prihodi poslovanja 1.454.926,42 128,8 977.256,82 1.656.907,05 169,5 Prihodi od poreza 286.547,75 Pomoći iz inozemstva (darovnice) i 490.673,04 od subjekata unutar općeg proračuna Prihodi od imovine 289.826,40 Prihodi od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi 58.671,71 po posebnim propisima i naknada Prihodi od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihodi od 3.942,66 donacija Kazne, upravne mjere i ostali prihodi 0,00 Prihodi od prodaje nefinancijske 29.910,28 imovine Prihodi od prodaje neproizvedene 10.675,96 dugotrajne imovine Prihodi od prodaje proizvedene 19.234,32 dugotrajne imovine SVEUKUPNO 1.159.571,84 401.943,05 140,3 258.976,38 393.600,62 152,0 548.829,17 344.136,83 1.032.678,81 300,1 111,9 445.594,34 153,7 330.633,65 186.460,89 56,4 54.463,79 40.423,69 39.649,15 98,1 92,8 4.056,25 3.046,45 4.517,58 148,3 102,9 39,82 - 39,82 0,00 0,00 90.607,05 19.776,79 19.472,98 98,5 302,9 88.821,69 18.227,43 19.056,35 104,5 832,0 1.785,36 1.549,36 416,63 26,9 9,3 1.545.533,47 133,3 997.033,61 1.676.380,03 168,1 U 2022. godini ostvareno je povećanje ukupnih prihoda u odnosu na 2021.godinu (indeks 133,3). Gledajući osnovne vrste prihoda, u odnosu na 2021. godinu ostvareno je više prihoda od poreza (indeks 140,3), više prihoda od pomoći (indeks 111,9), više prihoda od imovine (indeks 153,7) i više prihoda od prodaje neproizvedene dugotrajne imovine (indeks 832,0). Manje prihoda ostvareno je od prihoda od upravnih i administrativnih pristojbi, pristojbi po posebnim propisima i naknada (indeks 92,8), manje prihoda ostvareno je od prihoda od prodaje proizvedene dugotrajne imovine (indeks 9,3).

Članak 6.

18. prosinca 2023. “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” Broj 29 - Stranica 4887 U Financijskim izvještajima za razdoblje od 1.1. do 30.09.2023. godine, iskazano je povećanje ukupnih prihoda u usporedbi s istim razdobljem 2022. godine (indeks 168,1). Veće povećanje ostvareno je od prihoda od poreza (indeks 152,0), prihoda od pomoći (indeks 300,1) i od prihoda od prodaje proizvoda i robe te pruženih usluga i prihoda od donacija (indeks 148,3). Manje prihoda ostvareno je od prihoda od imovine (indeks 56,4), prihoda od prodaje proizvedene dugotrajne imovine (indeks 26,9), dok prihodi od kazni, upravnih mjera i ostali prihodi u izvještajnom razdoblju nisu bili ostvareni. Tablica 3: Izvršenje rashoda i izdataka (EUR) – fiksni tečaj konverzije 7,53450 IZVRŠENJE IZVRŠENJE IZVRŠENJE IZVRŠENJE RAShODI / IZDACI PO VRSTI 2021. 2022. Rashodi poslovanja 820.981,88 Rashodi za zaposlene 100.107,24 Materijalni rashodi 386.768,07 INDEKS 1.1.-30.9. 1.1.-30.9. INDEKS 2022. 2023. 981.025,08 119,5 675.483,00 763.960,54 113,1 121.547,72 121,4 229.783,77 91.238,15 39,7 352.213,91 91,1 229.678,48 309.249,37 134,6 Financijski rashodi 17.446,28 Subvencije 13.463,93 Pomoći dane u inozemstvo i unutar 90.252,96 15.724,13 90,1 11.839,13 7.694,59 65,0 39.467,80 293,1 29.579,74 28.425,14 96,1 251.731,63 278,9 19.420,41 165.828,20 853,9 opće države Naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge 40.546,42 naknade Ostali rashodi 172.396,97 39.126,12 96,5 26.080,03 36.556,60 140,2 161.213,76 93,5 129.101,45 124.968,49 96,8 Rashodi za nabavu nefinancijske 391.354,17 414.121,14 105,8 278.070,51 468.898,52 168,6 imovine Rashodi za nabavu neproizvedene 3.851,88 dugotrajne imovine Rashodi za nabavu proizvedene 302.378,79 17.284,49 448,7 15.094,57 0,00 0,0 224.847,29 74,4 142.829,44 459.731,38 321,9 dugotrajne imovine Rashodi za dodatna ulaganja na 85.123,50 171.989,36 202,0 120.146,51 9.167,14 7,6 nefinancijskoj imovini SVEUKUPNO 1.212.336,05 1.395.146,22 115,1 953.553,51 1.232.859,06 129,3 Uspoređujući rashode u 2022. godini u odnosu na 2021.

Članak 6.

godinu, vidljivo je povećanje ukupnih rashoda (indeks 115,1). Rashodi poslovanja su povećani (indeks 119,5). Najveće povećanje ostvareno je na rashodima za subvencije (indeks 293,1), rashodima za pomoći dane u inozemstvo i unutar opće države (indeks 278,9), zatim na rashodima za zaposlene (indeks 121,4), rashodima za nabavu neproizvedene dugotrajne imovine (indeks 448,7) i rashodima za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini (indeks 202,0) jer se obnavljao društveni dom u Zaveščaku. Smanjenje je ostvareno na materijalnim rashodima (indeks 91,1), financijskim rashodima (indeks 90,1), rashodima za naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade (indeks 96,5), ostalim rashodima (indeks 93,5) i rashodima za nabavu proizvedene dugotrajne imovine (indeks 74,4). U prvih devet mjeseci 2023. godine vidljivo je povećanje ukupnih rashoda (indeks 129,3). Rashodi poslovanja su povećani (indeks 113,1). Najveće povećanje ostvareno je na rashodima za pomoći (indeks 853,9), rashodima za naknade građanima i kućanstvima na temelju osiguranja i druge naknade (indeks 140,2), materijalnim rashodima (indeks 134,6). Najveće smanjenje ostvareno je na financijskim rashodima (indeks 65,0). Povećani su i rashodi za nabavu nefinancijske imovine (indeks 168,6). Najveće povećanje ostvareno je na rashodima za nabavu proizvedene dugotrajne imovine (indeks 321,9), dok su rashodi za dodatna ulaganja na nefinancijskoj imovini smanjeni (indeks 7,6) jer se u izvještajnom razdoblju prethodne godine adaptirao društveni dom u Zaveščaku.

Članak 6.

Tablica 4: Rezultat poslovanja (EUR) – fiksni tečaj konverzije 7,53450 IZVRŠENJE PRIhODI / RAShODI PO VRSTI 2021. Prihodi poslovanja 1.129.661,56 Prihodi od prodaje nefinancijske imovine 29.910,28 Primici od financijske imovine i zaduživanja 247.534,67 SVEUKUPNO PRIhODI I PRIMICI 1.407.106,51 Rashodi poslovanja 820.981,88 Rashodi za nabavu nefinancijske imovine 391.354,17 Izdaci za financijsku imovinu i otplate 185.500,83 zajmova IZVRŠENJE IZVRŠENJE IZVRŠENJE 2022. 1.1.-30.09.2022. 1.1.-30.09.2023. 1.454.926,42 977.256,82 1.656.907,05 90.607,05 19.776,79 19.472,98 68.441,91 1.194,51 1.200,00 1.613.975,38 998.228,12 1.677.580,03 981.025,08 675.483,01 763.960,54 414.121,14 278.070,51 468.898,52 257.803,88 223.504,80 589.712,75 Stranica 4888 - Broj 29 “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” 18. prosinca 2023. SVEUKUPNO RAShODI I IZADACI 1.397.836,88 FINANCIJSKI REZULTAT 9.269,63 PRENESENI MANJAK IZ -366.777,09 PREThODINIh GODINA MANJAK ZA POKRIćE U SLJEDEćEM -357.507,47 RAZDOBLJU Preneseni manjak prihoda i primitaka posljedica je višegodišnjih nepovoljnih gospodarskih kretanja u hrvatskom gospodarstvu, koja su se neminovno odrazila na ostvarenje prihoda Proračuna Općine Selnica. Nadalje, tijekom 2009. godine preuzete su prevelike ugovorne obveze, zbog kojih se do 2019. godine vodio sudski spor. U ožujku 2019. godine zaključena je izvansudska nagodba između Geodetskog zavoda d.d. Split i Općine Selnica prema kojoj su evidentirane zatezne kamate u iznosu od 246.853,77 eura i ovršni i parnični troškovi u iznosu od 48.055,61 eura. Zbog toga je u devetomjesečnom razdoblju 1.1.2019.-30.9.2019. ostvaren veliki manjak u iznosu od 368.423,92 eura, što je s prenesenim manjkom u iznosu od 446.765,94 eura iznosilo ukupno 815.189,86 eura manjka za pokriće u sljedećem razdoblju. Na kraju 2019. godine manjak za pokriće u sljedećem razdoblju iznosio je 731.907,09 eura.

Članak 6.

Na kraju 2021. godine ostvaren je ukupan višak u iznosu od 9.269,63 eura, što je zajedno s prenesenim manjkom iz prethodnih godina u iznosu od 366.777,09 eura, bio manjak za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 357.507,47 eura. Na kraju 2022. godine ostvaren je ukupan manjak u iznosu od 38.974,72 eura, što je zajedno s prenesenim manjkom iz prethodnih godina u iznosu od 361.709,41 eura, bio manjak za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 400.684,13 eura. U devetomjesečnom razdoblju 1.1.-30.9.2023. godine također je ostvaren manjak u iznosu od 144.991,78 eura, što zajedno s prenesenim manjkom iz prethodnih godina u iznosu od 389.128,76 eura, čini manjak za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 534.120,54 eura. Unatoč nepovoljnoj ekonomskoj situaciji, kroz cijelo višegodišnje razdoblje trajanja ekonomske krize, prioritet je bio da se u Proračunu Općine Selnica zadrži postignuta razina standarda u području predškolskog odgoja, socijalne skrbi, školstva, kulture, sporta i komunalne infrastrukture. Slijedom navedenog, u proteklim godinama nije bilo dostatnih izvora financiranja da se, uz tekuće proračunske potrebe, pokrije i manjak iz prethodnog razdoblja. II. PRIJEDLOG MJERA ZA OTKLANJANJE UZROKA NEGATIVNOG POSLOVANJA I MJERA ZA STABILNO POSLOVANJE 1. Proračunom te izmjenama i dopunama planirati pokriće manjka 2. Kod planiranja i izvršavanja proračuna prioritet imaju zakonske i ugovorne obveze 3. Kontinuirano praćenje naplate prihoda i preuzimanje obveza u skladu s njihovim ostvarenjem 4. Pravovremeno poduzimanje mjera naplate potraživanja 5. Uvođenje sustava za evidentiranje i upravljanje općinskom imovinom 6. Povećanje financiranja proračunskih projekata i aktivnosti iz tekućih i kapitalnih pomoći 7. Poboljšanje uvjeta za razvoj poduzetništva 8. Smanjenje materijalnih rashoda uz zadržavanje kvalitete rada i pružanja usluga mještanima.

Članak 6.

1.652.950,10 1.177.058,32 1.822.571,81 -38.974,72 -178.830,21 -144.991,78 -361.709,41 -361.709,41 -389.128,76 -400.684,13 -540.539,61 -534.120,54 III. AKCIJSKI PLAN PROVEDBE MJERA Naziv mjere Opis/Način provedbe Rok provedbe Proračun koji uključuje 31. listopada/ 1. Proračunom rezultat poslovanja po potrebi te izmjenama pruža cjelovit prilikom i dopunama financijski okvir za izrade planirati pokriće donošenje odluka o izmjena manjka budućoj potrošnji i i dopuna izvorima financiranja. Proračuna Mjera podrazumijeva prioritetno podmirivanje već preuzetih obveza, 2. Kod planiranja odnosno zakonskih i izvršavanja obveza (financiranje Proračuna redovne djelatnosti Kontinuirano prioritet imaju općinske uprave, zakonske i predškolski odgoj, ugovorne obveze vatrogastvo, civilna zaštita, prihodi po posebnim propisima – određena namjena). Mjera uključuje 3. Praćenje preuzimanje obveza u naplate prihoda skladu s dinamikom i preuzimanje ostvarenja izvora Kontinuirano obveza u skladu financiranja kako je s njihovim definirano u planu ostvarenjem Proračuna. 4. Pravovremeno Postupanje prema poduzimanje Proceduri za naplatu Kontinuirano mjera za naplatu općinskih prihoda. potraživanja 5. Uvođenje Izrada registra sustava za nekretnina u vlasništvu evidentiranje Općine Selnica i Do kraja i upravljanje učinkovito raspolaganje 2024. općinskom nekretninama (zakup, imovinom najam, prodaja). Mjera uključuje oslobađanje sredstava 6. Povećanje iz izvora opći prihodi financiranja i primici (porezni proračunskih prihodi) i financiranje projekata i Kontinuirano što više aktivnosti i aktivnosti projekata iz drugih iz tekućih i izvora (nacionalni i kapitalnih pomoći međunarodni natječaji dr.).

Članak 6.

Poticanjem razvoja 7. Poboljšanje gospodarskih aktivnosti uvjeta za razvoj Kontinuirano utječe se na ostvarenje poduzetništva proračunskih prihoda. 18. prosinca 2023. “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” Broj 29 - Stranica 4889 8. Smanjenje materijalnih rashoda uz Maksimalna zadržavanje racionalizacija Kontinuirano kvalitete rada i materijalnih rashoda. pružanja usluga građanima Odgovorna osoba za provedbu akcijskog plana je općinski načelnik. Planirani financijski učinak predloženih mjera je suficit od 550.640,00 eura, odnosno pokriće trenutnog manjka prihoda i primitaka u razdoblju od 2024. do 2026. godine. OBRAZLOŽENJE Odredbom članka 82. Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu („Narodne novine“ broj 124/14, 115/15, 87/16, 3/18, 126/19 i 108/20) propisano je da se rezultat poslovanja utvrđuje prebijanjem računa viškova i manjkova po istovrsnim kategorijama i izvorima financiranja. Stavkom 2. navedenog članka propisano je da se stanja utvrđena na osnovnim računima podskupine 922 i iskazana u financijskim izvještajima za proračunsku godinu raspodjeljuju u sljedećoj proračunskoj godini u skladu s Odlukom o raspodjeli rezultata i uz pridržavanje ograničenja u skladu s propisima iz područja proračuna. Uputama za izradu proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje 2018.–2020. godine utvrđeno je da proračun mora sadržavati predviđeni manjak, odnosno višak prihoda te da je potrebno s navedenim bilančnim kategorijama postići uravnoteženje. Proračun koji uključuje isključivo plan prihoda i rashoda bez rezultata poslovanja ne pruža cjelovit financijski okvir za donošenje odluka o budućoj potrošnji i izvorima financiranja. Budući da je konačni rezultat poslovanja poznat tek u siječnju godine za koju se donosi proračun, prilikom izrade proračuna u obzir se uzima planirani rezultat poslovanja, odnosno njegova procjena. Ukoliko preneseni manjak čini značajan dio ukupnog proračuna, odnosno ukoliko se s obzirom na projekciju prihoda i stvorene obveze ne može realno pokriti u jednoj godini, moguće je sukcesivno planirati pokriće manjka kroz godine i to pod uvjetom da se uz proračun donese višegodišnji plan uravnoteženja koji sadržava: 1. Analizu i ocjenu postojećeg financijskog stanja jedinice; 2. Prijedlog mjera za otklanjanje utvrđenih uzroka nastanka negativnog poslovanja te mjera za stabilno održivo poslovanje (to je skup mjera za povećanje visine i/ili strukture prihoda, poboljšanje naplate potraživanja, racionalizaciju poslovanja radi boljeg iskorištenja kapaciteta i snižavanja troškova, nova organizacijska struktura, promjene u razini zapošljavanja i sl.); 3. Akcijski plan provedbe mjera.

Članak 6.

U skladu s navedenim odredbama Pravilnika o proračunskom računovodstvu i računskom planu te Uputama Ministarstva financija za izradu proračuna jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave za razdoblje 2018.–2020. godine, ovim Višegodišnjim planom uravnoteženja za razdoblje 2024.-2026. utvrđuje se procjena rezultata poslovanja, te način pokrića planiranog manjka prihoda za proračunsku 2023. godinu, u iznosu od 550.640,00 eura, koji se prenosi i planira u Proračunu Općine Selnica za 2024. godinu i projekcijama za 2024. i 2025. godinu. Procjena planiranog proračunskog manjka temelji se na Godišnjim financijskim izvještajima Općine Selnica za 2022. godinu u kojima je utvrđen manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 400.684,13 eura i Financijskim izvještajima za razdoblje od 1.1. do 30.9.2023. godine u kojima je utvrđen manjak prihoda i primitaka za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 534.120,54 eura. U skladu s navedenim ostvarenjem iz 2021. i 2022. godine, kao i ostvarenjem u prvih devet mjeseci 2023. godine, očekuje se ostvarenje manjka prihoda i primitaka do kraja 2023. godine u iznosu od 550.640,00 eura. Preneseni manjak prihoda i primitaka posljedica je višegodišnjih nepovoljnih gospodarskih kretanja u gospodarstvu, koja su se neminovno odrazila na ostvarenje prihoda Proračuna Općine Selnica. Nadalje, tijekom 2009. godine preuzete su prevelike ugovorne obveze, zbog kojih se sudski spor vodio do 2019. godine. U ožujku 2019. godine zaključena je izvansudska nagodba između Geodetskog zavoda d.d. Split i Općine Selnica prema kojoj su evidentirane zatezne kamate u iznosu od 246.853,77 eura i ovršni i parnični troškovi u iznosu od 48.055,61 eura. Zbog toga je u devetomjesečnom razdoblju 1.1.2019.-30.9.2019. ostvaren veliki manjak u iznosu od 368.423,92 eura, što je s prenesenim manjkom u iznosu od 446.765,94 eura iznosilo ukupno 815.189,86 eura manjka za pokriće u sljedećem razdoblju. Na kraju 2019. godine manjak za pokriće u sljedećem razdoblju iznosio je 731.907,09 eura.

Članak 6.

Na kraju 2021. godine ostvaren je ukupan višak u iznosu od 9.269,63 eura, što je zajedno s prenesenim manjkom iz prethodnih godina u iznosu od 366.777,09 eura bio manjak za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 357.507,47 eura. Na kraju 2022. godine ostvaren je ukupan manjak u iznosu od 38.974,72 eura, što je zajedno s prenesenim manjkom iz prethodnih godina u iznosu od 361.709,41 eura, bio manjak za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 400.684,13 eura. U devetomjesečnom razdoblju 1.1.-30.9.2023. godine također je ostvaren manjak u iznosu od 144.991,78 eura, što zajedno s prenesenim manjkom iz prethodnih godina u iznosu od 389.128,76 eura čini manjak za pokriće u sljedećem razdoblju u iznosu od 534.120,54 eura. Unatoč nepovoljnoj ekonomskoj situaciji, kroz cijelo višegodišnje razdoblje trajanja ekonomske krize, prioritet je bio da se u Proračunu Općine Selnica zadrži postignuta razina standarda u području socijalne skrbi, odgoja, kulture, sporta i komunalne infrastrukture. Slijedom navedenog, u proteklim godinama nije bilo dostatnih izvora financiranja da se, uz tekuće proračunske potrebe pokrije i manjak iz prethodnog razdoblja. Stoga se ovim Višegodišnjim planom uravnoteženja predlaže da se u Plan Proračuna Općine Selnica za 2024. godinu i projekcije za 2025. i 2026. godinu uključi pokriće dijela planiranog manjka u iznosu od 190.640,00 eura u 2024. godini, 180.000,00 eura u 2025. godini i 180.000,00 eura u 2026. godini, a na teret prihoda od prodaje nefinancijske imovine i ostalih proračunskih prihoda.

Članak 6.

U svrhu uravnoteženja proračuna nakon uključivanja dijela projiciranog proračunskog manjka, kao i nastavka pružanja javnih usluga zadovoljavajuće kvalitete, nastavit će se s poduzimanjem svih mjera za pravodobno prikupljanje i ostvarenje proračunskih prihoda, uz maksimalno poštivanje načela ekonomičnosti i učinkovitosti prilikom trošenja proračunskih sredstava, a kako bi ostvareni prihodi bili dostatni za pokriće dijela prenesenog manjka te rashoda i izdataka u skladu s definiranom dinamikom. Analiza i ocjena postojećeg financijskog stanja s prijedlogom mjera za otklanjanje uzroka negativnog poslovanja, mjerama za stabilno poslovanje i akcijskim planom provedbe navedenih mjera prilog su Višegodišnjeg plana uravnoteženja Proračuna Općine Selnica. Stranica 4890 - Broj 29 “SLUŽBENI GLASNIK MEĐIMURSKE ŽUPANIJE” 18. prosinca 2023. NAČELNIK Ervin Vičević, v.r.